3 ндфл за сдачу квартиры в аренду



3 ндфл за сдачу квартиры в аренду

Налог на сдачу квартиры 2022


Как говорит автоинформатор налоговой инспекции на горячей линии, если вы получили в прошлом году какой-либо облагаемый НДФЛ доход, не забудьте отчитаться и уплатить его. Владельцы съемной недвижимости тоже подпадают под эти правила. Сегодня разберемся, обязательно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду и как на нем сэкономить. Содержание В этой статье слова «наем» и «аренда» квартиры используются как синонимы, хотя юридически грамотно говорить именно «наем квартиры», как того требует .

Независимо от того, как это называется в договоре, с аренды собственник должен заплатить налог в бюджет. Это прописано в . При аренде квартиры налогом не облагается только компенсация за коммунальные услуги.

Остальное же вознаграждение владельца жилья попадает под избранный им режим налогообложения. Если налог со сдачи квартиры в аренду не заплатить, налоговая начислит дополнительно штрафы и пени.

Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну. Срок договора менее года влияет только на необходимость регистрации его в Росреестре, но не на налоги.

Аренду до 1 года регистрировать не нужно.

«По умолчанию», если собственник жилья не зарегистрирован как ИП или самозанятый, платить нужно 13% от суммы сдачи квартиры – это . Из всех имеющихся это самый дорогой по сумме налога вариант.

Расчет очень простой, и делается он раз в год.

За год нужно сложить все арендные платежи и умножить сумму на 13%. Полученное число будет налогом к уплате в бюджет.

В аренду не включается компенсация за коммуналку по счетчикам (электричество, вода), если жильцы ее перечисляют собственнику. По остальной коммуналке (ОДН, ЖКУ от управляющей компании или ТСЖ, оплата ресурсов по нормативу), если жильцы ее компенсируют собственнику, налог обязательно уплачивается. Вариант 1. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц.

Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей.

Остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) собственник оплачивает сам. В этом случае для расчета налога нужно взять только арендную плату, которая за год составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей, а налог за год соответственно 240 000 * 0,13 = 31 200 рублей. Вариант 2. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц.

Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей, плюс остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) в сумме 3 500 рублей ежемесячно.

В этом случае для расчета налога нужно взять арендную плату плюс коммуналку, которая идет не по счетчикам.

Доход тогда составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей (аренда) плюс 3 500 * 12 = 42 000 (доход с компенсации коммуналки не по счетчикам), итого 282 000 рублей. НДФЛ за год составит 282 000 * 0,13 = 36 660 рублей.

В отличие от имущественного налога на квартиру, НДФЛ от сдачи ее в аренду налоговая не считает и уведомления не присылает. Отчитаться за сдачу квартиры и самостоятельно заплатить в казну – задача собственника. Алгоритм действий следующий:

  • Заплатить налог до 15 июля.
  • Предварительно посчитать доход от сдачи и налог.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подписать, приложить договор аренды и выписку с банковского счета или расписки о принятых платежах.
  • Дать документы в свою налоговую до 30 апреля.
  • Дождаться окончания налогового года, в котором сдается квартира. Например, если жилье арендовали в 2020 году, то вся отчетность будет в 2022 году. За 2022 – в 2022, и так далее.

За каждый налоговый год используется своя форма налоговой декларации.

Скачать бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц со сдачи квартиры в аренду можно совершенно бесплатно на нашем сайте.

Если у вас возникают трудности с заполнением декларации, обратитесь за помощью к нашему юристу в онлайн-чат или по телефону.

Скачать года. Образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года по сдаче квартиры в аренду.

НДФЛ можно заменить на другой налог по выбору собственника жилья. Нужно просчитать свои перспективы, определиться, какой вариант будет выгоднее, и уведомить налоговую о своем решении. Вариантов несколько:

  1. зарегистрировать ИП и купить патент за 6% от среднегодового дохода.
  2. стать самозанятым и платить 4-6% от аренды;
  3. зарегистрировать ИП, перейти на упрощенку (УСН) и платить 6% с аренды;

Нужно помнить про дополнительные платежи и отчетность, которые различаются для каждого налога.

РЕНОВАР.РУ рекомендует обычному физическому лицу, которое в качестве дополнительного дохода просто сдает одну-две квартиры, выгоднее стать самозанятым.

Относительно новый способ легализации своей деятельности, предусмотренный специальным (НПД). Вводится региональной властью.

С июля 2020 года самозанятым можно стать почти во всех регионах России.

– удобный налоговый статус : легкая отчетность, низкие налоговые ставки и полная легализация деятельности.

Будучи самозанятым, не нужно переживать, что налоговая отследит поступления на карту и выставит штраф или пени. Самозанятым может стать как зарегистрированный ИП, так и незарегистрированный как ИП гражданин. Этот режим можно совмещать с работой по трудовому договору.

Самозанятые платят:

  1. 4% от сдачи квартиры, если договор с физическим лицом;
  2. 6% от сдачи квартиры, если договор с компанией.

На первое время государство дает самозанятому налоговый вычет 10 000 рублей, который помогает снизить налог. Например, если квартира сдается за 30 000 рублей, то за первый месяц налог нужно заплатить не с полной суммы, а с 20 тысяч – с учетом вычета.

Никаких дополнительных платежей, кроме налога, у самозанятых нет.

В отличие от ИП на других режимах, самозанятые:

  1. не должны использовать кассу;
  2. не платят страховые взносы (ОМС и ПФР) – в 2022 году более 40 000 рублей;
  3. взаимодействие с налоговой ведут через приложение или онлайн-портал.
  4. сами налог не считают – им приходит квитанция на оплату от ИФНС раз в месяц;
  5. не сдают налоговые декларации;

Итак, самозанятым намного проще в плане взаимодействия с налоговой и уплаты налогов. Если за месяц ничего не заработали – то и платить не нужно, ведь никаких минимальных или фиксированных платежей нет. Самозанятый регистрируется в специальном приложении «Мой налог» и всю отчетность проводит именно в нем.

После поступления оплаты от квартиросъемщика нужно внести данные в приложение:

  1. данные квартиросъемщика – физическое лицо, юридическое или ИП.
  2. сумму аренды за месяц;

Приложение сформирует чек.

Впоследствии на основании этих чеков (оплат) налоговая рассчитает налог к уплате с аренды квартиры за предыдущий месяц и пришлет квитанцию.

Оплатить налог нужно до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Никаких дополнительных итоговых деклараций сдавать не нужно. Сэкономить на налоге поможет и регистрация ИП на . Предприниматель на этом режиме платит 6% со сдачи квартиры.

Но есть и дополнительные траты, которые нужно учесть.

Кстати, мы не рекомендуем применять режим УСН «Доходы минус расходы», поскольку ставка там выше, а расходов, связанных с арендой, практически никаких.

Применять упрощенку можно только после регистрации ИП или ООО. Чтобы сдавать квартиру, достаточно статуса ИП.

Со сдачи квартиры в аренду такой предприниматель заплатит:

  1. фиксированные взносы на пенсию – 32 448 рублей за 2022 год;
  2. взнос на ОМС – 8 426 рублей за 2022 год;
  3. если от сдачи квартиры за год получено больше 300 000 рублей, дополнительно придется заплатить 1% с превышения.
  4. 6% со сдачи в аренду;

Взносы в ПФР и на ОМС нужно платить в любом случае, независимо от того, был доход в году или нет. Поэтому нужно просчитать заранее, будет ли УСН с учетом взносов выгоднее, чем, например, просто уплачивать НФДЛ 13%.

Упрощенка по налогу дешевле, чем платить 13% от дохода со сдачи квартиры как обычный гражданин, но за счет взносов она может в конечном счете стать дороже.

Предприниматели на УСН платят несколько раз в год:

  1. каждый квартал – авансовый платеж по налогу (за тот доход от сдачи в аренду, который уже получен в квартале);
  2. до 31 декабря – фиксированные взносы;
  3. до 1 июля следующего года – взносы 1% свыше дохода со сдачи 300 000 рублей.

Дополнительно ИП формирует и подает в налоговую до 25 апреля следующего года декларацию по доходам со сдачи квартиры. Все взносы, налоги и декларации ИП контролирует самостоятельно, налоговая об этом ему не напоминает.

Кстати, на упрощенке нужно вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов. Это внутренний документ ИП, который налоговая потенциально может запросить для проверки.

по сумме – это те же 6%, но только от предполагаемого, а не уже полученного дохода от сдачи квартиры. Использовать патент может только зарегистрированный ИП, самозанятым и обычным гражданам такая возможность недоступна. Купить патент у налоговой можно на срок до 12 месяцев.

В зависимости от расположения квартиры, срока патента и площади жилья рассчитывается потенциальный доход предпринимателя, а от него высчитывается процент налога.

В каждом регионе свои правила, а где-то ставка может даже быть снижена до 0 в первые пару лет сдачи квартиры в аренду. Рассчитать стоимость патента можно с помощью . Мы подсчитали, что для сдачи квартиры площадью 70 кв.м в Троицке патент будет стоить 2 140 рублей в месяц или 25 680 рублей в год.

От арендной платы по договору налог в данном случае не зависит. Дополнительно ИП уплачивает фиксированные страховые взносы в ПФР и на ОМС.

В 2022 году общая сумма взносов составит 40 874 рубля. Если доход за год превысит 300 000 рублей, придется заплатить еще 1% взносов от превышения. Декларации по налогу ИП на патенте не сдает. Но вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов – обязательно. В ней записываются последовательно все доходы от аренды.

В ней записываются последовательно все доходы от аренды. После окончания года книгу нужно прошить, подписать и хранить в своих документах 4 года. По требованию ФНС книгу нужно предоставить для проверки.

Сравним, как выгоднее собственнику платить налог от сдачи квартиры в аренду. Для примера рассчитаем налог для квартиры площадью 70 квадратов, которая сдается физическому лицу за 30 000 рублей в месяц в г.

Троицке. Коммунальные платежи при расчете учитывать не будем. ВариантСумма налога за годВзносыИтого минимальные расходы на налогиБез регистрации, уплачиваем НДФЛ 13%46 800Отсутствуют46 800Самозанятый (ставка 4%)14 400Отсутствуют14 400ИП на УСН 6%21 60040 874 + 600 (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей)63 074ИП на патенте25 68040 874 + 600 (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей)67 154 При использовании УСН можно уменьшать налоговую базу на сумму оплаченных страховых взносов, благодаря чему незначительно может уменьшиться налог.

Однако при любом подсчете получается, что выгоднее всего зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить только налог – 4% от сдачи квартиры в аренду. Если налоговая выяснит, что квартиру сдают в аренду, а налоги не платят, то она начислит собственнику:

  1. НДФЛ, который он должен был заплатить;
  2. штрафы за непредставление декларации до 30% от суммы скрытого дохода.
  3. штрафы и пени за неуплату в зависимости от ситуации до 20% суммы скрытого дохода;

Ответственность может быть налоговая, административная или даже уголовная в зависимости от тяжести ситуации.

Нормативно она закреплена в п. 2 ст. 45, ст. 75, 119, 122 НК, ч.

1 ст. 14.1. КоАП, ст. 198 УК. «Да кому нужна моя квартира?» — часто думают собственники, уклоняющиеся от уплаты налога.

Нужно помнить, что если сегодня налоговая не интересуется поступлениями на ваш счет, то завтра вполне может отреагировать.

  1. Если аренда зарегистрирована в Росреестре – информация из ЕГРН поступит в налоговую автоматически.
  2. Наконец, сообщения от добродушных соседей или недовольных арендаторов о нелегальной сдаче квартиры обязательно проверяются.
  3. В ФНС работает специальная автоматизированная система, которая сигнализирует инспектору, если на банковский счет человека стабильно поступают значительные невыясненные суммы.
  4. Кроме того, работе налоговой помогают банки. Увидев подозрительную активность, банк может заблокировать счет и потребовать пояснений.

С введением режима самозанятости проще заплатить 4% от сдачи и спать спокойно. Вот что нужно запомнить собственнику перед сдачей квартиры в аренду:

  1. Дешевле всего быть самозанятым – они платят 4% от аренды и не платят никакие страховые взносы.
  2. Если скрыть сдачу квартиры от налоговой, можно получить существенный штраф или даже уголовную ответственность.
  3. Можно платить 13% НДФЛ, а можно выбрать другой режим налогообложения и снизить расходы на налоги.
  4. Со сдачи в аренду собственник должен заплатить налог в бюджет в любом случае, даже если договор заключен на 11 месяцев. Это прописано в Налоговом кодексе.

Оставляйте комментарии внизу страницы, а если остались вопросы, обратитесь за помощью нашему юристу в чате или по телефону – специалист на связи! Реновар Недвижимость. Автор: юрист Ксения Пальцева 17.02.2022 Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Декларационная кампания 2022

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). С 01.01.2022 стартовала декларационная кампания 2022 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах не позднее 30 апреля 2022 года. Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  2. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  3. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  4. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  5. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2022.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2022 года — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.
Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2022 года.

Для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России. При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и суммах уплаченного НДФЛ; программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года можно также использовать специальную компьютерную программу , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган. Заполненную таким образом декларацию можно отправить в налоговый орган посредством «Личного кабинета». Декларации на бумаге можно направлять не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (не позднее 30 апреля 2022 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе . 15 июля2022 года — крайний срок уплаты налога, задекларированного в декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Чтобы уплатить налог осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 75 Забайкальский край 21.04.2022 30.07.2020 15.07.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2022 ФНС России Дата обновления страницы 01.05.2022 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2022 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, . С 1 июля 2020 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.До конца 2022 года Минстрой внесет в Госдуму о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду.

Ведомство планирует ввести новую информационную систему для учета договоров найма жилья, которая будет объединена с системами ФНС, что должно упростить процедуру начисления и сбора налогов за сдачу жилья в аренду.Вовремя предоставлять декларацию и налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.По съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом.

Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2022 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  • Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  • НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  • Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП ( Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
  • УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% ( НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.

В 2020 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2020 года этот налоговый режим заработал по всей России.ПримерВ 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс.

рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс.

рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составил 7200 рублей (т.е.

4% от получаемого дохода).В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  1. Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога ( НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  2. Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  3. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс.

рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов ( УК РФ).Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый.
В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых.

Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  1. — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  2. по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно.

Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье.

В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре.

При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам ( НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля ( НК РФ).Оплатить можно следующими способами:

  1. с помощью .
  2. через личный кабинет налогоплательщика ;
  3. в отделении банка по бумажному платежному поручению;

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой.

Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
  • На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
  • Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.
  • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.
  • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.

14 января 2022 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2022 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов.

Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.По мнению экспертов, вывод рынка аренды из тени может стать причиной повышения арендной платы — как минимум на 13%, то есть на сумму подоходного налога (НДФЛ), которую должны уплачивать собственники недвижимости.

Не исключено, что в разрабатываемый Минстроем законопроект могут также внести административное наказание за уклонение от налогов и подачи сведений о сдаваемом в аренду имуществе.

Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ при сдаче помещения организации

7 февраля 20201,1 тыс.

прочитали1,5 мин.1,6 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы1,1 тыс.

прочитали до концаЭто 71% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтения Если гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП и в качестве самозанятого, сдает помещение в аренду организации, то представлять 3-НДФЛ он не должен. Рассчитывать и уплачивать НДФЛ за него обязана организация. И она же отчитается о полученных физлицом доходах.

Арендатор – налоговый агент В рассматриваемой ситуации организация-арендатор выступает налоговым агентом по НДФЛ (п.2 ст.226 НК РФ). Это значит, что с каждого арендного платежа она должна удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет (Письмо Минфина от 07.09.2012 N 03-04-06/8-272). Поэтому арендодатель (физическое лицо) будет получать платеж не в полной сумме, указанной в договоре, а за минусом НДФЛ.

Для резидентов он составляет 13% от суммы. Также именно арендатор обязан подать на гражданина, сдающего помещение, справку 2-НДФЛ по окончании года, и кроме того, указывать о нем сведения в своей отчетности по форме 6-НДФЛ. Таким образом, информация о доходах арендодателя – физлица в налоговую инспекцию поступит от организации.

А гражданину еще раз отчитываться о своих доходах не нужно, т.е.

подавать декларацию по форме 3-НДФЛ нет необходимости. Если арендатор забыл, что он налоговый агент Вместе с тем, если арендодатель перечислял вам арендную плату в полной сумме, не удерживая НДФЛ (в нарушение требований НК РФ), то теперь заплатить этот налог придется вам.

А с документами, представляемыми в ИФНС, ситуация следующая. Несмотря на то что организация НДФЛ за вас не платила, по окончании года она все равно должна будет подать в ИФНС справку 2-НДФЛ о ваших доходах с признаком «2». Это будет означать, что доходы она вам выплачивала, но не удерживала НДФЛ. За что ее налоговики, конечно, накажут штрафом.
За что ее налоговики, конечно, накажут штрафом.

Также о неудержании НДФЛ она должна будет сообщить и вам – не позднее 01.03.2019 (п.5 ст.226 НК РФ). Если к этому сроку такие сведения от организации вы не получите, то можете запросить у нее напрямую справку 2-НДФЛ (п.3 ст.230 НК РФ).

Отказ будет свидетельствовать о том, что справку о ваших доходах никто не составлял и в налоговую не подавал. В этом случае вам нужно будет самому отчитаться о доходах, полученных от этого арендатора, подав декларацию 3-НДФЛ не позднее 30.04.2019 (пп.4 п.1 ст.228 НК РФ).

Затем налоговики выставят вам уведомление об уплате налога, который вы и должны будете уплатить. Отметим, что если у физического лица несколько объектов недвижимости и все их он сдает, то такой арендный бизнес уже может потянуть на предпринимательскую деятельность.

А значит, по-хорошему арендодателю следует зарегистрироваться как ИП. Но это уже совсем другая история… и другие налоговые последствия для обеих сторон договора аренды.

Интересная тема? Ставьте лайк, и мы напишем больше материалов по интересующим вас вопросам

Налог на сдачу квартиры в аренду

02 ноября 2020 57 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 7 минут чтения 32728 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги.

Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ.

А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2018 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2017 года, в которой исчислен налог к уплате.

Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).

Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры 2018 года Вы должны в 2020 году. Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход.

Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте).

Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма).

Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте.

Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию.

Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает. Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно.

То есть это — Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации.

Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход.

Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).

Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2017 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц.

По окончании 2017 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2018 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры.

К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно.

Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на «поход» в инспекцию. До 15 июля 2018 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов.

Теперь не нужно идти к консультантам.
Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

  • Отправить декларацию ценным письмом с описью вложения. Вам даже не придется ходить в налоговую инспекцию.
  • Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
  • Скачать шаблон описи вложения для отправки декларации по почте. Шаблон простой одностраничной описи можно скачать в разделе веб-сайта «Декларация 3-НДФЛ» / «Как подать 3-НДФЛ».

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.