Договор дарения деньгами обложение налогои



Договор дарения деньгами обложение налогои

Налог на дарение денег


В данной статье подробно рассказывается про налог на дарение денег, и все что об этом надо знать. На сегодняшний день недвижимость является одной из самых ценных имущественных категорий, поскольку вопрос о том, где проживать в дальнейшем, возникает у многих людей и семей. Однако родственниками может быть собрана определенная сумма денежных средств, которая поможет решить ряд имеющихся ситуаций. В связи с этим возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог на дарение денег.

Общее представление о дарении Прежде чем разобраться с вопросом, нужно ли оплачивать налог на дарение денег, необходимо разобраться, что собой представляет данный договор.

Это заключение официальной договоренности на основании оформленного соглашения, где один гражданин обязуется передать в собственность денежные средства другому лицу. На основании действующих федеральных постановлений и 32 статьи ГК, дарение на основе договорной форме признано официальной сделкой.

Составить подобный документ может каждый совершеннолетний гражданин, располагающий денежными средствами для передачи их иному лицу в собственность. Если возраст дарителя ниже указанного возрастного предела, то он может заключать подобные сделки только в сопровождении родителей или опекунов. В качестве исключительных ситуаций могут быть предметы, подлежащие дарению, незначительного масштаба.

В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, то сделка может состояться с прямыми наследниками. Стоит отметить, что договорная форма, подразумевающая переход имущества, в том числе денег, относится к безвозмездным сделкам.

Если предметом дарственной является небольшая сумма денег, то создание документального подтверждения не является обязательной процедурой. Предусмотрен ли налог В соответствии с российским законодательством, налог на дарение денег не начисляется, если передача происходит на основании оформления дарственной.

Кроме того, налог на дарение денег не возникает в зависимости от степени родства.

Соответственно можно сделать вывод о том, что подавать различного рода декларации или рассчитывать НДФЛ, нет никакой необходимости.

Чтобы сделка состоялась между родственниками близкого родства, важно заполнить определенную форму договора.

Как оформляется дарственная для передачи денег Чтобы не оплачивать налог на дарение денег, оформление договора дарственного типа является обязательной процедурой. Для этого определен следующий порядок действий:

  • Как только сделка будет оформлена надлежащим образом, нотариус отдаст уже готовую дарственную
  • Как только сторонами будет подписана дарственная, ее забирают, а из нотариальной конторы дается специальная выписка, что все необходимые документы были предоставлены
  • Далее новый распорядительно может тратить денежные средства, как посчитывает нужным.
  • Получатель по дарственной в результате получает документ, подтверждающий право владения установленной и передаваемой суммой. Также обеим сторонам должно быть выдано подтверждения о свершении сделки
  • Должен быть составлен в обязательном порядке и заверен нотариально. Специалист обязательно указывает размер денежных средств, которые подлежат передаче. Договор оформляется только после предоставления необходимого пакета документов

Если сделка происходит без участия нотариальной конторы или соответствующего специалиста, то в дарственной обязательно нужно указать предназначение.

А также оформить выписку о передаче.

Какие документы нужды для договора Чтобы оформить дарение денег, должны присутствовать следующие протоколы:

  1. Соглашения, установленные дополнительно.
  2. Имеющиеся разногласия (при наличии)
  3. Согласование

Для посещения нотариальной конторы, необходимо подготовить:

  1. Данные паспорта
  2. Статистическая справка.
  3. Если сделка должна произойти между родственниками, близкими по родству, то обязательно подтверждение об официальном заключении брака, либо документация о рождении
  4. Из росреестра требуется документ, если в сделке принимает участие юридическое лицо
  5. Свидетельство о высшем образовании
  6. Код идентификации
  7. Если гражданин, желающий оформить сделку не достиг совершеннолетнего возраста, обязательно должно быть письменное соглашение старших родственников (опекунов или родителей)

Данный договор предполагает безвозмездную основу, когда деньги передаются одной стороной без дальнейшего требования их возврата. Как только сделка будет считаться завершенной, то получатель имеет все законные основания использовать деньги так, как посчитает нужным без необходимости информировать о своих расходах дарующую сторону. Как было сказано выше, в данном случае налог оплачивать нет необходимости, поскольку такая сделка не принадлежит к категории постоянного дохода.

Если планируется только устная договоренность, то такой договор относится к категории личной договоренности, а значит не предусматривает определенного регламента оформления.

В этой статье вы узнали, про налог на дарение денег. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте.

Редактор: Игорь Решетов Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:

Поделиться: 5300 просмотров 2018-03-16 15:39:29 Ваш комментарий к статье Ваш комментарий к статье О проекте Карта сайта Похожие статьи 2017-12-13 11:07:46 Как лучше оформить завещание Как лучше оформить завещание? Не все граждане Российской Федерации имеют представление о том, как пр 2017-12-13 12:13:32 Как оформить дом в собственность Как оформить дом в собственность?

После покупки или постройки здания даже на своей земле необходимо 2017-12-13 12:37:15 Как оформить квартиру в собственность Как оформить квартиру в собственность? В современном мире, чтобы жить спокойно в собственной квартир 2017-12-13 12:50:26 Как оформить гараж в собственность Как оформить гараж в собственность?

Активное городское строительство часто становится причиной сноса 2017-12-13 12:59:10 Как переоформить собственность на квартиру Как переоформить собственность на квартиру? С вопросами имущественного характера сталкивается каждый Советы юристов Ветеран труда улучшение жилищных условий Улучшение жилищных условий ветеранам труда осуществляется исключительно за счет государственного или муниципального жилья. — Читайте подробнее на нашем правовом портале Виды юридических лиц В 2006 году закрыла предпринимательство.

В 2015 году пришло письмо с налоговой о задолженности,якобы предпринимательство не закрыто. Возврат пылесоса Возможно, многие сталкивались с тем, что была необходимость вернуть пылесос в магазин если он не понравился.

. Однако, магазин будет искать любые причины, чтобы отказать клиенту в возврате средств Возмездный договор Договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным. Гражданский кодекс Правда ,что при любом нарушении Земельного кодекса или другого нормативного акта РФ, в силу ст 45 ГПК РФ, прокурор может обратиться в суд с гражданским иском о восстановлении нарушенных прав Жалоба на бездействие администрации города Жалоба пишется в тогда, когда ваши права уже были ущемлены или нарушены.

Жалобу пишут в случае неправомерных действий или бездействия и пассивности со стороны государственных органов, должностных лиц. подробнее на нашем сайте Жалобы на проводников Жалоба на проводника РЖД, вызванная неправомерным поведением проводника по отношению к пассажиру, может направляться письменно и устно. Закон об эмансипации несовершеннолетних

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)»

от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред.

от 03.08.2018) Статья 27. Эмансипация 1. Несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия Исполнение решения суда Исполнение решения суда строго регламентируется: ГПК РФ Статья 210.

Исполнение решения суда

«Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации»

от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 27.06.2018, с изм. от 23.07.2018) Как в суде доказать гражданский брак Гражданский брак – это брак, который не регистрируется в государственных органах. Порядок доказательства существования брака через суд (если речь идет о судебном доказательстве) регламентируется гражданско-процессуальным законодательством Ваш комментарий к статье Отмена Отправить комментарий Хотите получать первыми самые важные новости?

Подпишитесь на уведомления! Подписаться Не сейчас 2015-2020 © Шерлок.

Консультация по телефону: Москва 8 800-555-93-50 Москва 8 800-555-93-50 Ваш вопрос юристу Опишите свою проблему Помощь быстрее — 8 800-555-93-50 Ваше имя Для отображения в ленте вопросов Номер телефона Для отправки уведомления об ответе Ваш город Для уточнения регионального законодательства C условиями Политики конфиденциальности, Пользовательского соглашения и Правил согласен Отмена Получить ответ 100% получения ответа 99 руб.
Консультация по телефону: Москва 8 800-555-93-50 Москва 8 800-555-93-50 Ваш вопрос юристу Опишите свою проблему Помощь быстрее — 8 800-555-93-50 Ваше имя Для отображения в ленте вопросов Номер телефона Для отправки уведомления об ответе Ваш город Для уточнения регионального законодательства C условиями Политики конфиденциальности, Пользовательского соглашения и Правил согласен Отмена Получить ответ 100% получения ответа 99 руб.

  1. Развернутый ответ с нормами законодательства
  2. Дешевле, чем коробка конфет!
  3. Юристу приятно
  4. Быстрее ответ

Тариф «Мне все должны» БЕСПЛАТНО

  1. 70% вероятность ответа
  2. Вопрос уже отправлен, просто закрыть окно

Индивидуально и конфиденциально 1000 руб.

  1. Индивидуальное общение с юристом в чате
  2. Вопрос не публикуется-консультация приватно
  3. Гарантия полного и подробног разбора ситуации
  4. Предоставление образцов документов по вопросу
  5. Возможность обмена документами с юристом для ознакомления

Номер телефона Введите ваш номер Отмена Долгий разговор 99 Перезвонить мне Отмена

Как составить договор дарения денег и максимально обезопасить себя?

› Договор дарения денег позволяет подтвердить намерения дарителя передать средства человеку на безвозмездной основе. У этой сделки масса хитростей, и если одни позволят вам обезопасить себя, то другие могут привести к неприятным последствиям.

Рассмотрим, в какой форме лучше составить дарственную, кому можно дарить деньги, и кто вправе это делать, стоит ли обращаться к нотариусу и как все оформить правильно.

Автор, юрист 28.09.2020Актуальность 13022 Просмотров 11 мин Чтение Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону Бесплатный звонок для всей России.Задать вопросБесплатная консультация юристаВ статье расскажем:Договор дарения (далее-ДД) – это устное или письменное соглашение сторон, согласно которому даритель обязуется передать одаряемому недвижимость, ценные вещи или деньги.

Допускается дарение любого имущества, но в данной статье речь пойдет исключительно о финансах.Нужно учитывать несколько моментов:

  • Это безвозмездная сделка. Даритель не вправе требовать с одаряемого услуги или имущество в обмен на деньги.
  • В письменном ДД обязательно указание предмета сделки – денежных средств.

Нельзя составить договор, указав, что деньги достанутся второй стороне после смерти дарителя – здесь применяются правила наследования (). Нужно составить завещание, и, когда правопреемник вступит в наследство, он сможет прийти в банк и снять наличные, предъявив соответствующее свидетельство.Письменная форма договора обязательна в нескольких случаях ():

  • Дарится сумма свыше 3 000 руб. от юридического лица.
  • В договоре содержится обещание дарения в будущем. Потребуется отсылка на конкретную дату, с которой одаряемый сможет воспользоваться деньгами.

Госрегистрация для договора дарения денег не предусмотрена.Обычно достаточно устной формы: договориться с человеком о подарке, и передать его.

Сторонам стоит подстраховаться от оспаривания в судебном порядке: если договоренность отражена в документе, аннулировать сделку проблематично.Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случаеНа кого оформляется договор дарения?

  1. На близкого родственника
  2. На юридическое лицо
  3. На физическое лицо

Что выступает объектом дарения?

  1. Дом или земельный участок
  2. Автомобиль
  3. Квартира
  4. Другое

Нужна ли помощь в составлении договора?

  1. Нет
  2. Да

ИмяТелефон ОтветитьОдаряемый вправе использовать подаренные деньги по своему усмотрению: купить квартиру, машину, отправиться в путешествие, и пр.Исключение – договор пожертвования или целевого дарения: в этом случае средства передаются на определенные траты.Такой ДД подтверждает намерения дарителя передать финансы второй стороне в будущем.Потребуется указание конкретной даты или события, при котором деньги станут собственностью одаряемого:

  1. свадьба;
  2. окончание учебы;
  3. переезд в другой город.

Событие может быть любым на выбор владельца финансов. Содержание ДД в будущем аналогично содержанию реальной дарственной, но понадобится отсылка к дате или ситуации, при которой средства перейдут во владение второй стороны.Под целевым дарением подразумевается передача денег на конкретные нужды: покупку квартиры, машины, оплату обучение, и пр.Однако в реальности могут возникнуть проблемы с доказыванием трат, поэтому лучше выбрать один из представленных способов:

  1. купить имущество и подарить второй стороне;
  2. оформить договор пожертвования, согласно которому при нецелевом расходовании средств даритель вправе требовать отмены сделки ().

Образец договора целевого дарения денег на покупку квартиры:alt: Деньги дарят кому угодно:

  1. внукам,
  2. несовершеннолетним детям,
  3. третьим лицам.
  4. родителям,
  5. между супругами,
  6. сестрам или братьям,

Законодательство не устанавливает ограничений, т.к.

финансы признаются личной собственностью граждан.

Главное – добровольность сделки. Допускается дарение от физических лиц юридическим и наоборот.Важно учесть следующее:

  1. сделки с детьми от 14 лет проводятся с их участием, но с согласия родителей;
  2. если ребенку менее 14 лет, договор заключается с одним из родителей, т.к. он выступает законным представителем.

Ограничений по суммам нет – подарить можно и несколько миллионов.

Но важно уметь подтвердить их происхождение, если финансы перечисляются через банк онлайн и у сотрудников появится основание предполагать их незаконное получение владельцем, или возникнут подозрения в хищении с банковского счета посторонними лицами.Дарение запрещается только отдельным категориям граждан:

  1. между коммерческими учреждениями;
  2. сотрудникам образовательных, социальных, медицинских и иных организаций – от лица людей, находящихся там на лечении, содержании или обучении;
  3. сотрудникам государственных или муниципальных учреждений, банков, если сделка связана с их должностными полномочиями;

Исключение – дарение госслужащим или банковским работникам сумм до 3 000 руб. в рамках официальных мероприятий: на них запрет не распространяется. Если стоимость подарка превышает 3 000 руб., он признается собственностью госоргана и передается во владение по соответствующему акту.Организации вправе дарить деньги гражданам, а договор оформляется письменно, если сумма превышает 3 000 руб.

Несоблюдение указанной формы – основание для признания сделки по дарению недействительной.Важно учитывать несколько нюансов:

  • При безвозмездной передаче имущества дарителем уплачивается НДС. Но это правило не распространяется на дарение денег – налог платить не нужно.
  • Если предприятие обещает дарение в будущем, до вступления ДД в силу гражданин вправе отказаться от подарка. Если отказ повлек для дарителя убытки, вторая сторона возмещает их добровольно или в судебном порядке.
  • В ДД указывается сумма и валюта.

Стоит учитывать, что дарение денег, совершенное за полгода до подачи компанией заявления о банкротстве в арбитражный суд, отменяется по инициативе кредитора. Так чаще всего аннулируются практически все сделки, связанные с отчуждением имущества: суды обычно склоняются к мнению, что оно юридически передается банкротами другим лицам, но фактически остается в их пользовании.Если финансы находятся на банковском счете, можно просто прийти в банк и написать заявление о переводе на счет одаряемого.

Дарственная не понадобится.Альтернативный вариант – оформление сберегательного сертификата на предъявителя: например, сертификаты выдавались Сбербанком до 1 июня 2018 года.Если важно именно подтверждение дарения, можно составить дарственную и прийти с ней и одаряемым в банк, чтобы перевести или обналичить деньги. Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы Запрос на обратный звонок Перезвоните мне Дарителем вправе выступать совершеннолетний дееспособный гражданин. Дети до 14 лет вправе дарить мелкие подарки до 3 000 руб.

Дарение больших сумм ими запрещено. Ребенок от 14 лет может дарить любые подарки, но с согласия родителей. Для отчуждения денег разрешение органов опеки в данном случае брать не нужно, если они не являются собственностью несовершеннолетнего.Если же дарятся средства, принадлежащие ребенку и находящиеся на специальном банковском счете, открытом на его имя, разрешение опеки понадобится, т.к.

здесь речь идет об отчуждении личного имущества несовершеннолетнего.

Шанс на получение положительного ответа минимален – такие сделки не одобряют.Важно учитывать, что при дарении денег от лица одного из супругов понадобится согласие второго.

Заверять у нотариуса не нужно, но, если муж или жена узнает о передаче финансов другому лицу, сделку можно оспорить.

Главное условие – дарение денег супругом без согласия второго, или передача дара при заведомо известном несогласии.Совет юриста: чтобы избежать разногласий с супругом о передаче денег другому человеку в дар, лучше взять с него расписку. Она составляется в простой письменной форме, но при необходимости вы сможете подтвердить, что не нарушали права супруга.

Елена Плохута(Гражданское право, стаж 7 лет)Задать вопросКратко: дарителями могут быть совершеннолетние и дееспособные граждане.

Допускается дарение от имени физических или юридических лиц.

Дарственная на деньги в письменном виде нотариальному удостоверению не подлежит, но лучше заручиться подписью нотариуса. Это позволит избежать оспаривания сделки и подтвердить, что даритель в момент ее заключения был дееспособен и адекватен. Заверение нотариусом особенно актуально, если речь идет о больших суммах.Нотариальный тариф за удостоверение устанавливается :

  1. для других лиц – 1%, минимум 300 руб.
  2. если одаряемый приходится дарителю супругом, родителем, ребенком, братом или сестрой – 0,3% от суммы, минимум 200 руб.;

Расчет платежа ведется от суммы, указанной в ДД.Дополнительно нотариус вправе брать плату за составление дарственной, если граждане обращаются к нему за такой услугой.

Ее стоимость варьируется от 5 000 до 10 000 руб., зависит от сложности сделки.Пример расчета расходов:Женщина решила подарить дочери 5 000 000 руб. Она составила дарственную, заверив у нотариуса. Обе стороны явились в банк для перевода средств на счет одаряемой.Нотариусу заплачено:5 000 000 х 0,3% = 15 000 руб.Эту сумму можно было бы сэкономить и не платить нотариусу, но наличие удостоверенного ДД делает практически невозможным его оспаривание.Закон не обязывает граждан составлять акт приема-передачи денег, но его оформление желательно.

Он подтверждает факт исполнения своих обязанностей сторонами: даритель обязуется передать средства, а одаряемый – принять.Договор же отражает только намерение.Для оформления акта понадобится:

  1. Ф.И.О. сторон, паспортные данные;
  2. подписи и дата составления.
  3. реквизиты счета в банке;
  4. реквизиты дарственной;
  5. передаваемая в дар сумма;

Образец акта приема-передачи денег:alt: Обратите внимание!

Акт составляется исключительно при вручении денежных средств одаряемому.Оформление договора дарения состоит из нескольких шагов:

  • Согласование сделки с одаряемым – он вправе отказаться, в т.ч. и в дальнейшем. Если ДД составлен письменно, отказ оформляется в аналогичном виде.
  • Передача денег второй стороне с последующим оформлением акта.
  • Составление дарственной. При желании можно заверить у нотариуса.

Акт подписывают обе стороны, он составляется в двух экземплярах.В договор включается информация о:

  1. сумме;
  2. сроках вступления в силу.
  3. наименовании юр.

    лица;

  4. сторонах сделки;

Потребуются подписи сторон. Рекомендуется сделать отсылку, что деньги не передаются в заем, кредит и пр. Лучше уточнить, что это именно безвозмездная передача.Образец договора дарения денег сотруднику:alt: Если вы хотите подарить деньги на конкретные нужды, составьте договор пожертвования, указав сведения:

  1. цели, на которые дарятся средства.
  2. Ф.И.О. сторон, паспортные данные;
  3. сумму;

Образец договора о благотворительном пожертвовании:alt: Передачу подарка можно отложить на будущее, указав в ДД конкретную дату и другую информацию:

  1. отсылка на получение согласия супруга дарителя (если бралось);
  2. дата и место заключения.
  3. сумма, валюта;
  4. сведения о сторонах сделки;

Образец договора обещания дарения денежных средств в будущем:alt: Согласно , доходы, полученные от физических лиц через дарение от близкого родственника, налогообложению не подлежат.

Аналогичное правило устанавливается п. 28 указанной статьи в отношении подарков от ИП и предприятий, но на сумму до 4 000 руб. Если стоимость сделки превышает указанную сумму, НДФЛ 13% уплачивается от суммы превышения.Пример:Предприятие подарило сотруднику 10 000 руб. за победу в конкурсе. Из этих денег налогом не облагается 4 000 руб., за 6 000 руб.
за победу в конкурсе. Из этих денег налогом не облагается 4 000 руб., за 6 000 руб. НДФЛ заплатить придется:6 000 х 13% = 780 руб.Предприятие выступает в качестве налогового агента, поэтому НДФЛ удерживается бухгалтером и отражается в зарплатных документах.Отмена договора дарения возможна согласно по нескольким основаниям:

  1. смерть одаряемого, если даритель его переживает и такая возможность указана в ДД;
  2. составление дарственной недееспособным, несовершеннолетним лицом в нарушение законодательства;
  3. совершение одаряемым преступления против здоровья и жизни дарителя;
  4. оформление ДД под физическим или психическим воздействием.

Аннулирование ДД осуществляется добровольно сторонами, при несогласии одаряемого – в судебном порядке.Для этого дарителю нужно:

  • Участвовать в судебном процессе, получить решение.
  • Предъявить копию вступившего в силу решение и исполнительный лист приставам, если ответчик не хочет возвращать деньги без этого.
  • Собрать документы и доказательства, подтверждающие исковые требования.
  • Подать заявление в суд по месту жительства ответчика.

Обратите внимание!

От лица недееспособного гражданина или ребенка в суд вправе обращаться законные представители.Нередко суды удовлетворяют исковые требования, но лишь в том случае, если истцы представляют неопровержимые доказательства.По оспариванию ДД денег судебная практика мала, но есть другие примеры решений в пользу истцов, где предметами сделки выступают земельные участки или недвижимость:Подводя общий итог, стоит отметить:

  • Дарственная на деньги не подлежит госрегистрации, письменная форма необязательна, но крайне желательна.
  • Дарение рекомендуется закреплять письменно: это позволит подтвердить факт совершения сделки.
  • Обращение к нотариусу минимизирует риски оспаривания сделки.
  • Деньги можно дарить кому угодно, но при передаче средств детям от 14 до 18 лет понадобится согласие родителей. Для ребенка до 14 лет дарственная подписывается его представителем.

Если вам нужна помощь в составлении договора дарения денег, задайте вопрос нашим юристам.

Они ответят моментально и помогут разобраться в любой, даже самой сложной проблеме!Елена Плохута(Гражданское право, стаж 7 лет)Задать вопросМожно ли составить дарственную на деньги задним числом?Нет, такие договоры признаются недействительными. Нужно указывать реальную дату.Какое преимущество дает удостоверение дарственной у нотариуса, если деньги дарятся одному из супругов?Подаренные деньги не будут делиться в случае развода.

Если на них куплена недвижимость в браке, она также не подлежит разделу. Единоличным собственником признается супруг, которому подарили средства ().Можно ли вместо акта приема-передачи взять с одаряемого расписку?Да, законом это не запрещено.Хочу подарить деньги сестре, но нахожусь в другом городе. Может ли это сделать вместо меня мой муж?Да, если деньги являются общими по закону.

Супруг действует с вашего согласия, никаких препятствий нет. Если же средства получены вами до брака, они являются вашей собственностью, и дарителем вправе выступать только вы, либо нужно оформить нотариальную доверенность.Нужно ли платить НДФЛ, если деньги подарены физ. лицу не родственником?Да. Указанная в ст.

271 НК РФ льгота распространяется на денежные безвозмездные сделки с близкими родственниками: братьями, сестрами, супругами, родителями. При передаче финансов посторонним лицом налог платить придется. Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии: Бесплатная консультация для посетителей сайта Елена Плохута Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Рекомендуем по теме

Налог на подарок

08 января 2021 54 Маргарита Иванова Налоговый консультант 4 минуты чтения 19595 Если вам дарят подарки, а особенно крупные – авто или квартиру, это приравнивается к доходу. А доход по закону облагается налогом.

В этой статье мы разберемся, в каких случаях нужно будет заплатить НДФЛ, а когда этого можно будет избежать. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Несмотря на то, что в России существует налогообложение подарков, сам даритель, тот, кто дарит подарок, никогда налог не платит.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Несмотря на то, что в России существует налогообложение подарков, сам даритель, тот, кто дарит подарок, никогда налог не платит. Дарение – это безвозмездная сделка, то есть даритель по факту не получает никакого материального дохода, соответственно, ему платить 13% НДФЛ не за что. А вот тот, кому дарят, в некоторых случаях должен заплатить подоходный налог.

Чтобы разобраться детально, когда подарок облагается налогом, а когда нет, следует знать, что в некоторых случаях вы освобождены от уплаты НДФЛ, несмотря на то, что подарок по сути будет являться доходом. Вот, в каких случаях платить НДФЛ не нужно:

  1. Если подарок является деньгами или другим имуществом, кроме: недвижимости (квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка, гаража и т.д.), транспортных средств (мотоцикл, автомобиль и т.д.), акций, паев и долей.

То есть если вам дарят деньги, даже очень крупную сумму, или дорогую сумку от «Биркин» и т.д.

– платить не нужно. Пример: Иванову друзья подарили путевку на Мальдивы. Несмотря на то, что она очень дорогая, платить налог Иванову не придется. Семеновой коллеги на день рождения скинулись и подарили деньги.

С этой суммы ничего уплачивать Семеновой тоже не придется, так как подаренные деньги налогом не облагаются.

  1. Подарок был от близкого родственника или члена семьи

Несмотря на весьма пространное определение «близкий родственник и член семьи», НК РФ имеет четко ограниченный круг лиц, которые считаются близкими родственниками:

  1. Родители
  2. Брат/сестра
  3. Внуки
  4. Супруг/супруга
  5. Бабушка/дедушка
  6. Дети

Вся остальная родня близкими родственниками и членами семьи не является, и соответственно, налог на дарение нужно будет заплатить.

Пример: Егоровой бабушка подарила квартиру.

Налог на такой подарок Егорова платить не будет, так как бабушка и внучка – близкие родственники.

Петровым повезло – на свадьбу друзья им подарили однокомнатную квартиру.

Так как друзья – не близкие родственники, то НДФЛ за подаренную квартиру им придется заплатить.

Если дарение было не от близкого родственника, и являлось недвижимостью, транспортным средством, акциями, долями или паями – НДФЛ с подарка нужно заплатить.

Также следует знать, что если вы получаете презент от юридического лица (какой-нибудь компании) или ИП, и если цена этого презента больше 4 000 рублей, то налог тоже нужно будет заплатить. Но не со всей суммы, а с превышающей 4 000 руб. Пример: Козлову компания-партнер подарила на Новый год бутылку шампанского, стоимостью 18 тысяч рублей.
Пример: Козлову компания-партнер подарила на Новый год бутылку шампанского, стоимостью 18 тысяч рублей.

Козлов должен заплатить НДФЛ с этого презента, так как он дороже 4 тыс. руб. Но платить он будет не со всей суммы, а с 14 тыс.

руб. (18 000 – 4 000). Если организация или ИП делало вам несколько презентов, и в сумме они превысили 4 000 руб., налог также придется заплатить. Рассчитывается НДФЛ просто – вы должны заплатить 13% от стоимости подарка.

То есть если вам подарили квартиру или машину, и вы должны заплатить НДФЛ, то в договоре дарения обычно указывается сумма – от нее и считаем 13%. Если в договоре сумма не указана, то в расчет берется средняя рыночная стоимость подарка на момент дарения, и от нее высчитывается 13%. Для недвижимости чаще всего берут кадастровую стоимость, т.к.

порядок определения рыночной стоимости жилья законодательством не определен.

Задекларировать доходы нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было дарение.

А оплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом, в котором было дарение.

Теперь вы знаете, в каких случая нужно платить налог с подарка, а в каких нет, а также, как он рассчитывается, сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налог на дарение денег между физическими лицами, нужно ли платить НДФЛ

Когда гражданин получает в подарок денежные средства в большом количестве, то он может задуматься о возможном налогообложении. Согласно письму от Минфина налог не взимается за деньги, переданные вам в дар от физического лица.

Денежные средства, полученные в качестве подарка, не облагаются в следующих случаях:

  • дар, полученный от близких родственников.
  • даритель является физическое лицо;

Платить налог необходимо только в том случае, если подарок относится к недвижимости, акциям, ценным бумагам и так далее. Таким образом, дарение денег между близкими родственниками не поддается налогообложению.

Согласно российскому законодательству, если физическое или юридическое лицо дарит в подарок деньги, то ему не надо подавать 3-НДФЛ в налоговый орган.

Данной процедурой должен заниматься одаряемый, так как именно он получает доход от совершения данной финансовой операции.

Иногда бывают случаи, когда даритель получает исполнительный документ от налоговых органов.

В письме утверждается необходимость незамедлительного декларирования своих доходов и уплаты налогов. В данном случае беспокоиться не стоит, так как работники в налоговом учреждении чаще всего получают информацию об отчуждении имущества или недвижимости, предполагая, что собственник получил прибыль.

Человек может написать объяснительное письмо по указанному адресу, в письме приложить договор дарения или просто проигнорировать сообщение. Подарки считаются получением незапланированного дохода.

Если они не освобождены от налогообложения, то одаряемому необходимо подать декларацию и заплатить налог. Если дар относится к одной из следующих категории, то гражданину следует обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей формы заявления:

  1. квартира;
  2. машина.
  3. ценные бумаги;
  4. акции;
  5. паи;

Этот список приведен в письме, датированном 21 февраля 2012 г. № 03-04-05/6-200 от Минфина РФ.

Обратите внимание на то, что деньги в список не входят!

Деньги, полученные в подарок от близких членов семьи, налогом не облагаются.

К данной категории относятся следующие лица:

  1. муж или жена;
  2. родители;
  3. опекуны.
  4. дети (собственные или усыновленные);

Также, не облагаются налогом и деньги, полученные в наличной или безналичной форме от посторонних физических лиц (см. информацию подразделе выше). Сумма, оплачиваемая в качестве налога зависит от стоимости подарка.

Если она указана в договоре дарения, то задача намного упрощается. Например, в 2017 году П. А. Ложков получил от тети подарок в виде квартиры в Новокузнецке размером 2 миллиона рублей. До 30 апреля 2018 года он успел подать декларацию в налоговый орган.

Сумма налога устанавливается от общей стоимости квартиры: 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей. Граждане могут специально занижать цену недвижимости, чтобы одаряемый сэкономил денежные средства и внес меньшую сумму. Однако специалисты высших инстанций могут установить свой размер налога исходя из рыночной стоимости жилья.

То же самое касается и тех случаев, когда в договоре не указана цена подарка. Инспекторы определяют стоимости исходя из кадастрового паспорта жилья. Однако в законодательстве четко не прописан порядок установления цены, поэтому, если собственник несогласен с рассчитанной ценой, он может указать свою.

Законодательство не устанавливает лимита в передаваемых денежных средствах.

Главное, чтобы одаряемый смог оплатить своевременно налог.

Согласно налоговому кодексу, 3-НДФЛ необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года после получения дара. После рассмотрения декларации, человек получит ответ о том, нужно ли платить налог.В случае положительного результата, оплата должна поступить не позднее 15 июля соответствующего года.

После рассмотрения декларации, человек получит ответ о том, нужно ли платить налог.В случае положительного результата, оплата должна поступить не позднее 15 июля соответствующего года. Например, в 2015 году Ю. Л. Белова – троюродная племянница И. К. Иванова – подарила дяде комнату в общежитие.

Так как девушка не является близкой родственницей гражданина, то Иванов подал налоговую декларацию в соответствующую инстанцию до 30 апреля 2016 года и внес налог в размере 13% от общей стоимости комнаты до 15 июля 2016 года. Процедура подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию выглядит следующим образом:

  • Заполнение бланка. Чтобы должным образом оформить его, рекомендуется скачать образец на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Отправка документа в налоговый орган по месту регистрации. Это можно сделать двумя способами: обратиться лично в ближайшее отделение либо отправить по электронной почте сканеры справок и заполненного заявления.

При дарении денежных средств рекомендуется оформить соответствующий договор с нотариусом, чтобы не возникло серьезных последствий после совершения подарка. Налогообложению подвергаются не все лица, а только те, которые не являются близкими родственниками.

Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Подарить деньги или квартиру?

Как физлицам сэкономить на налогах при дарении

4 сентября 20209,9 тыс. прочитали2,5 мин.13 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы9,9 тыс. прочитали до концаЭто 72% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияЖитейские ситуации бывают разными и такой акт, как дарение какого-либо имущества или денег – не редкость.

Однако все знают, что с полученных доходов физлицам-получателям дохода нужно заплатить 13% НДФЛ.

Но НК РФ дает возможность избежать уплаты этого налога в отдельных случаях, причем на совершенно законном основании. Как сэкономить на налогах при совершении дарения, узнайте в нашей статье.Согласно закону, 13% НДФЛ с полученных доходов уплачивают:

  1. физлица-, получившие доход на территории РФ.
  2. физлица-, при этом учитываются доходы, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами;

При этом под доходом понимаются и деньги, и движимое и недвижимое имущество, акции, доли, паи и прочий доход в натуральном выражении.Требуется оплатить налог и с продажи квартиры. При этом необходимо учитывать нормы, указанные в ст.

217.1 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки, если ранее недвижимость находилась в собственности менее трех лет (для объектов, полученных по договору ренты, полученных в дар или в результате приватизации) или менее пяти лет (для прочих объектов). В качестве базы для расчета суммы налога принимается кадастровая стоимость квартиры.

Т.е. 13% рассчитывается от нее.Исключение делается только для близких родственников и членов семьи (абз.2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ): сделки в форме дарения между ними налогом не облагаются. Если же даритель и одаряемый в родстве не состоят –налог платить придется.Что же касается дарения денег, то в НК РФ имеется интересная лазейка, а именно абз.1 п.18.1 ст.

217 НК РФ. Согласно данному пункту, доход, полученный в денежной и натуральной форме от физических лиц в порядке дарения налогообложению не подлежит, если только это не:

  1. недвижимость;
  2. транспортное средство;
  3. , доли, паи.

Т.е. если объектом дара выступает что-либо, кроме вышеперечисленного (например –деньги), то налог платить не нужно, при этом наличие или отсутствие родственных связей значения не имеют. По этому поводу ФНС дала отдельные пояснения в Письме N ЕД-4-3/[email protected] от 10.07.2012.Безусловно, ситуации на практике бывают разные.

Но если встал вопрос об оформлении акта дарения в адрес лица, не являющегося родственником, и при этом очень хочется сэкономить 13% суммы на уплате налога, то воспользоваться возможностью, предоставляемой абз.1 п.18.1 ст.

217 НК РФ, -неплохой вариант. Для этого вместо дарения недвижимости одаряемому можно просто подарить деньги, предварительно продав квартиру.Разумеется, чтобы полностью избежать уплаты налога, необходимо соблюсти минимальный срок владения недвижимостью (3 или 5 лет). В этом случае налога избежит и продавец (будущий даритель) и одаряемый (т.к.

вместо недвижимости получит деньги).Если же минимальный срок владения не соблюден- подобные манипуляции теряют смысл, т.к. проще просто подарить квартиру, не переводя ее в денежную форму: сэкономить на налоге одаряемому в этом случае не получится, не ущемив интересы дарителя.Если физлица желают полностью сэкономить на уплате при дарении недвижимости физлицу, не являющемуся родственником, то идеальной схемой будет продать квартиру, выдержав при этом минимальный срок владения ею, а затем подарить одаряемому деньги. В этом случае ни НДФЛ с продажи, ни НДФЛ с полученного дара платить не придется.

В иных случаях налога не избежать.О новостях, касающихся уплаты налога на доходы физлиц, узнайте в нашей рубрике.

Договор дарения денежных средств — когда используется?

7 октября 2020813 прочитали2,5 мин.1,6 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы813 прочитали до концаЭто 50% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияДоговор дарения денежных средств заключают не всегда, но в некоторых случаях он оказывается либо обязательным, либо весьма полезным.

Рассмотрим нюансы оформления этого документа.Деньги могут служить предметом дарения, т. к. ГК РФ (п. 2 ст. 130) расценивает их как вещь, составляющую движимое имущество. При смене владельца такого имущества не требуется переоформлять право собственности, т.

е. оно может передаваться в дар по упрощенному варианту.Бескорыстная передача денег запрещается законодательством лишь в ограниченном числе случаев (ст.

575 ГК РФ). Это ситуации дарения на сумму более 3 тыс. руб., когда подарок:

  1. делается работнику организации образования, медицинских или соцуслуг лицом, обслуживаемым такой организацией, или его родственниками;
  2. делает юрлицо коммерческой направленности другому юрлицу, тоже занимающемуся коммерцией.
  3. предназначается госслужащему в связи с его должностными обязанностями;
  4. от имени малолетнего или недееспособного лица делает его представитель;

О возможных вариантах безвозмездных отношений между юрлицами читайте в статье .Таким образом, за вышеперечисленными исключениями дарение между физлицами, а также от юрлица физлицу законодательных препятствий не имеет. У детей право на получение подарков возникает с 6-летнего возраста, поскольку ГК РФ (подп.

2 п. 2 ст. 28) позволяет им участвовать в сделках, приносящих безвозмездную выгоду и не требующих нотариального заверения или госрегистрации.

А дети в возрасте от 14 до 18 лет могут и сами становиться дарителями, т.

к. у них есть возможность распоряжаться личными доходами (подп. 1 п. 2 ст. 26 ГК РФ).Доход, образовавшийся у физлица — получателя подаренных денег, не подлежит обложению НДФЛ, если даритель является:

  1. юрлицом или ИП, а подаренная им сумма не превышает 4 тыс. руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
  2. физлицом — вне зависимости от величины подаренной суммы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 16.05.2018 № 03-04-05/32813);

Сумма свыше 4 тыс.

руб. при дарении от юрлица или ИП будет у получателя-физлица облагаться налогом на доходы по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).Об организации учета подарков для таких ситуаций читайте в материале .При безвозмездной передаче денег можно обойтись без составления договора дарения денежных средств (п.

1 ст. 574 ГК РФ), обязанность оформить который возникает только в двух ситуациях (п. 2 ст. 574 ГК РФ):

  1. дарение происходит с отсрочкой во времени (по истечении какого-то периода после оформления договора).
  2. подарок делает юрлицо, и сумма его превышает 3 тыс. руб.;

Исходя из этого правила, договор дарения денежных средств между физическими лицами, подразумевающий передачу денег сразу, в письменном виде можно и не заключать.

Достаточно будет устной договоренности.

Договор дарения, заключенный письменно, можно заверить нотариально, но это действие не является обязательным.

Привлечение нотариуса потребует уплаты госпошлины за его действия.Существует ситуация, когда договор лучше делать в письменной форме, особенно если речь идет о большой сумме. Это случай дарения лицу, состоящему в зарегистрированном браке.

Отсутствие договора, в котором указан конкретный получатель подарка, дает основание считать сумму, полученную в дар одним из супругов, совместно нажитым имуществом. Последнее обстоятельство будет играть роль:

  1. передаче супругом, получившим деньги в качестве подарка, еще кому-то их в дар.
  2. при покупке на эти деньги общего имущества супругов и последующем его делении;

Может ли заключаться договор целевого дарения денежных средств, т.

е. на покупку какого-либо определенного имущества?

Запрета на установление такого условия в действующем законодательстве нет. Однако в реальности обычно возникают проблемы в связи с доказыванием того обстоятельства, что на приобретение указанного в договоре имущества были потрачены именно те деньги, которые передавались в дар.

Поэтому в таких ситуациях дарителю лучше самому приобрести это имущество и сделать его предметом дарения.В тексте договора дарения денежных средств обязательно следует отразить:

  1. Информацию о предмете дарения.
  2. Сроки, существенные для начала действия, исполнения или прекращения договора.
  3. Описание прав и обязанностей сторон.
  4. Сведения о дарителе и одаряемом. Для физлица здесь понадобится указать:Ф.И.О.;дату рождения;паспортные данные;место жительства.

Сам факт передачи денег оформляется актом, подписываемым сторонами договора и свидетелями этого события, или распиской.Вариант образца договора дарения денежных средств доступен для скачивания на нашем сайте.О том, как путем дарения можно простить работнику долг по займу, читайте в статье .Нужно ли работодателю удерживать НДФЛ, если он дарит работнику денежные средства и при этом заключен договор дарения денег?

Ответ на этот вопрос узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.Договор, оформленный письменно, обязывает дарителя к его исполнению (п.

2 ст. 572 ГК РФ). Однако в отношении договора дарения денежных средств возможно расторжениепо инициативе:

  1. Дарителя (ст. 577 ГК РФ), если в силу изменившихся обстоятельств исполнение договора существенно ухудшит уровень его жизни или если одаряемый совершил в отношении его или его близких действия, угрожающие жизни или здоровью. Одаряемый при этом не вправе претендовать на возмещение убытков.
  2. Одаряемого (ст. 573 ГК РФ), который вправе отказаться от дара до его получения. Если имеет место письменный договор, то ему придется сделать это письменно. У дарителя при этом есть право требовать возмещения ущерба от такого поступка.

Отмена договора может стать следствием (ст. 578 ГК РФ):

  1. банкротства дарителя-юрлица или ИП, если для подарка были использованы средства, предназначавшиеся для предпринимательской деятельности, а дарение произошло в течение полугода перед банкротством;
  2. смерти одаряемого, наступившей ранее смерти дарителя.
  3. умышленного лишения дарителя жизни по вине одаряемого;

В договоре дарения можно предусмотреть наследование прав одаряемого и отсутствие обязанности наследников дарителя выполнить обещание подарка. Без таких оговорок наследники одаряемого не вправе претендовать на дар, а наследники дарителя будут должны осуществить дарение (ст.

581 ГК РФ).Деньги могут становиться предметом дарения. Подарки между коммерческими организациями на сумму свыше 3 тыс.

руб. находятся под запретом. На большие суммы дарение обычно возникает либо между физлицами, либо от юрлица к физлицу.

В первом случае письменный договор может не оформляться (исключение — ситуация отсроченного исполнения договора), а во втором он обязателен, если сумма подарка превышает 3 тыс.