Как составить 3 ндфл если квартира в ипотеке



Как составить 3 ндфл если квартира в ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации


18.01.2021 Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.Для 2021 года: .СОДЕРЖАНИЕ:Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу.

Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет.

Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору.

НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  1. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.
  2. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;

.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга.

В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб.

С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат.

Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет.

Например, если в 2020 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2020 год не может быть больше:

  1. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  2. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2020 год.
  3. суммы перечисленного в 2020 году налога;

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  1. паспорт.
  2. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  3. декларация 3-НДФЛ;
  4. ИНН;
  5. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  6. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  7. ипотечный договор;

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде.

Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога.

В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2020 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  1. два раздела — первый и второй;
  2. два приложения — первое и седьмое.
  3. первый титульный;

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.Этот лист обязателен для всех.

Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН.

Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо.

При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.Пример заполнения титульного листа:Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  1. 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  2. 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  3. 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.
  4. 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  1. 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).
  2. 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
  3. 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании показываются в приложении 1);
  4. 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  5. 080 — сумма фактически удержанного налога за 2020 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  6. 030 — повторно указывается доход из 010;
  7. 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  2. 070 — размер годового дохода;
  3. 060 — название работодателя — источника дохода;
  4. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  5. 050 — ОКТМО организации;
  6. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  7. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой.

Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.Заполнение строк приложения 7:

  1. 100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
  2. 090 — сумма уплаченных за 2020 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
  3. 160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
  4. 020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  5. 080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
  6. 170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
  7. 010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
  8. 150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
  9. 180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).
  10. 050 — дата регистрации жилья в собственность;
  11. 130 — если гражданин взял в 2020 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
  12. 120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2020 году по уведомлению ФНС);
  13. 110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
  14. 032 — указывается номер объекта;
  15. 140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
  16. 033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
  17. 031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается.

Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.Рекомендуем прочитать: ?Подробнее о заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку смотрите в видео: Что еще почитать 26.01.2021 24.01.2020 15.01.2020

Правила заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку: разделы документа, способы подачи

Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую обязано заполнять каждое физлицо, получившее доход.

Данный документ подается в налоговый орган в случае, когда гражданин имеет право на вычет. Многие заемщики не знают, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Данный документ заполняют несколько категорий граждан:

  1. Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой и владеющие собственными кабинетами.
  2. Налоговые резиденты РФ, получающие доход за пределами РФ.
  3. Лица, продавшие личное имущество и получившие при этом доход. Если гражданин владел имуществом свыше установленного законом срока, то доходы от подобных сделок можно не декларировать.
  4. Физлица, оформленные в качестве ИП.
  5. Лица, не являющиеся налоговыми агентами, но работающие по договору найма (также по трудовому или ГПХ договору) и получившие доход от организаций или других физических лиц. Доходы, полученные по договорам аренды, также подлежат декларированию.
  6. Лица, получившие доход от выигрыша в лотерею и прочих азартных играх, если сумма не превышает 15 000 рублей.
  7. Лица, у которых есть неучтенные и неудержанные налоговым агентом доходы.

При подаче декларации нужно учесть такие правила:

  1. При получении гонораров и вознаграждений наследники авторских подают декларацию и платят налоги.
  2. Стандартные сроки подачи декларации и уплаты налогов — 30 апреля и 15 июля соответственно.
  3. Если гражданин предоставляет населению консультационные услуги или занимается преподавательской деятельностью, то с полученных доходов он должен платить налог, следовательно, предварительно заполнять декларацию.
  4. Декларацию не должны подавать граждане, которые владели квартирой (или другим имуществом) дольше 3 лет.
  5. Если декларация заполняется для получения вычета, она подается в любой срок.
  6. Если работодатель в силу каких-то обстоятельств не удержал НДФЛ с работника, он обязан направить ему и в ФНС письменное уведомление.

    Тогда работник самостоятельно должен заполнить декларацию и предоставить ее в налоговый орган.

  7. Если гражданин получил подарок от компании-работодателя, налоговую декларацию он не подает.

    Если стоимость подарка не превышает 4000 рублей, налог не взимается.

  8. Декларация, заполненная от руки и переданная лично в ФНС, а также отправленная в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, является законной.
  9. При получении в дар ценного имущества от физлица (не являющегося ИП или близким родственником) декларация заполняется.

Для поддержки законопослушных граждан, исправно платящих налог на доходы в размере 13%, государство предусмотрело специальную льготу в виде налоговых вычетов. Воспользоваться ими могут только граждане РФ, регулярно отчисляющие 13% от своих доходов.

Есть несколько разновидностей налоговых вычетов:

  1. Налоговый вычет на детей тоже является стандартным. Его предоставляет работодатель. Заключается вычет в снижении налогооблагаемой базы в зависимости от количества детей в семье и их статуса. Чтобы получить вычет на себя или на детей, нужно написать заявление по месту своего трудоустройства. Предоставление вычета наглядно указано в справке 2-НДФЛ. Наличие в ней кодов с номерами 126, 127, 128 говорит о том, что вычет предоставлялся. Если работодатель этого не сделал, нужно обратиться лично в налоговый орган и оформить там вычет.
  2. Имущественные вычеты. Право на такой вычет возникает в случаях, когда налогоплательщик в отчетном периоде продавал или приобретал какое-либо имущество, строил жилье, получал доход от государства или муниципалитета за продажу своего имущества, погашал целевой займ на недвижимость. Лимит по такому вычету составляет 260 000 рублей в год.
  3. Стандартные вычеты. Гражданин может получить такие вычеты как на себя, так и на своих детей. В первом случае нужно принадлежать к одной из льготных категорий. Выплата предоставляется инвалидам, участникам боевых действий, военнослужащим.
  4. Инвестиционные вычеты. Право на данный вид вычетов имеет любой налогоплательщик, который в течение отчетного периода осуществлял операции с ценными бумагами и вносил деньги на личный инвестиционный счет. Также это касается получения доход по операциям, отражающимся на личном инвестиционном счете.
  5. Профессиональный вычет. На такой вычет могут претендовать ИП, люди с частной практикой, а также лица, получающие доход по договорам ГПХ. Если человек получает доходы и вознаграждения, связанные с реализацией авторских прав, он может претендовать на вычет.
  6. Социальные вычеты. Они могут быть предоставлены по письменному заявлению от гражданина, если он имел в течение отчетного периода какие-то крупные затраты на лечение, покупку лекарств, оплачивал обучение (свое или детей). Выплату можно получить, если человек вносил средства на благотворительность, в Пенсионный фонд на собственное пенсионное обеспечение. Лимит по сумме в год составляет 120 000 рублей.

В данном случае налогоплательщик получает двойную выгоду: одновременно два вычета.

Первый будет получен с суммы основного ипотечного долга, второй — за уплаченные проценты.

Такой вычет входит в категорию имущественных. Важно! Право на вычет имеют граждане, которые являются плательщиками налога в размере 13%.

ИП и лица, работающие по упрощенной системе налогообложения, не имеют права на вычет.

Воспользоваться такой льготой гражданин сможет только один раз в жизни. Лимит вычета за покупку жилья составляет 260 000 рублей в год, по процентам предусмотрен другой лимит. Вычет предоставляется плательщику НДФЛ вне зависимости от того, купил ли он недвижимость за свои средства или воспользовался ипотекой.

Льготу не удастся получить, если недвижимость была куплена у ближайшего родственника или члена семьи. Вычет может быть разделен между двумя супругами при условии, что они состоят в зарегистрированном браке. Для оформления льготы гражданин предоставляет такие документы:

  1. выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
  2. акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве;
  3. подтверждения факта оплаты;
  4. справку о доходах (2-НДФЛ).
  5. личный паспорт;

Потребуются как оригиналы указанных документов, так и их копии.

Льготу можно получить такими способами:

  1. В налоговом органе. Для этого нужно дождаться окончания отчетного периода. Этот способ подойдет тем, кто не имеет на руках трудового договора. Можно использовать такой метод, если нужно сделать возврат налога за предыдущие периоды. Декларацию можно подать в любое время года, следующего за отчетным. Если вычет нужно получить за несколько лет, то за каждый год заполняется отдельная декларация. К декларации заявитель прикладывает копию своего паспорта, письменное заявление на предоставление вычета, справку о доходах 2-НДФЛ и реквизиты счета в банке.
  2. У работодателя. Для этого нет необходимости ожидать окончания отчетного периода. Еще одно преимущество — не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. Работодатель должен получить уведомление из ФНС о том, что гражданин имеет право на предоставление вычета. Чтобы такое уведомление было получено, гражданин должен написать заявление в ФНС по месту жительства. Наличных денег при таком оформлении человек не получает. Вычет заключается в отсутствии налоговых удержаний из заработной платы в течение определенного периода.

Важно!

Налоговая рассматривает заявку и принимает решение о предоставлении вычета.

Проверка может занять до 3 месяцев. После проверки гражданин получает уведомление о праве на вычет. Денежные средства поступают на счет заявителя. Получать деньги можно до тех пор, пока не исчерпается лимит в размере 260 000 рублей. Люди, купившие квартиру в ипотеку, могут получить два вычета — за саму покупку и за проценты, выплаченные банку.
Люди, купившие квартиру в ипотеку, могут получить два вычета — за саму покупку и за проценты, выплаченные банку.

Для того чтобы оформить вычет, нужно дождаться окончания года, когда была совершена покупка.

Затем требуется явиться в налоговый орган по месту жительства.

Для удобства граждане могут выполнить оформление через личный кабинет налогоплательщика. Главное условие — это правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

Это определенная форма, она установлена на законодательном уровне. Есть некоторые правила заполнения декларации:

  1. Когда нужно оформить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при ипотечном кредитовании, следует заполнять титульный лист, разделы 1 и 2 (их заполняют после листов А-Г), а также листы А, Б В (или Г) и Д1.
  2. Если декларация заполняется вручную, все должно быть написано предельно разборчиво, печатными буквами. Для того чтобы все буквы и цифры были понятными, каждый символ должен располагаться в отдельной ячейке. Каждая свободная ячейка заполняется прочерком.
  3. Непосредственно перед заполнением нужно убедиться, что бланк не устарел, так как бланки регулярно меняются.

В данный раздел входят все сведения о налогоплательщике.

Здесь обязательно указывается:

  1. отчетный период (год, за который оформляется вычет);
  2. количество страниц (в завершении заполнения);
  3. код страны (Россия имеет код 643);
  4. код категории налогоплательщика (физлица — 760, ИП — 720);
  5. код налогового органа по месту жительства заявителя;
  6. количество прилагаемых документов.
  7. актуальный номер телефона для связи (обязательно с кодом страны проживания);
  8. паспортные данные (в строгом соответствии с документом);

Каждый раздел документа имеет свои правила заполнения:

  1. Раздел 2. Сюда вносятся цифры, указывающие на доход, полученный за отчетный период и налоги, удержанные за этот же срок.
  2. Раздел 1 невозможно рассчитать, не заполнив раздел А. Здесь указывается сумма, подлежащая вычету.

    Заявитель рассчитывает и заявляет ее самостоятельно.

  3. Лист Б будут заполнять только те лица, которые получали доход из источников, расположенных за пределами РФ.
  4. Лист А следует заполнить всем гражданам, работающим по найму на территории РФ. Этот раздел невозможно заполнить без справки 2-НДФЛ, все данные берутся оттуда.

    Следует взять справку у работодателя заблаговременно.

  5. Лист В обязателен к заполнению для ИП и всех лиц, которые ведут частную практику.
  6. Лист Г необходим исключительно для тех случаев, когда заявитель в течение отчетного периода получал единовременную выплату по рождению ребенка.

В лист Д налогоплательщик вносит все данные относительно объекта недвижимости, который он приобрел:

  1. дату возникновения права собственности;
  2. сумма расходов за покупку без учета банковских процентов. Допустимая сумма, с которой можно получить возврат — это 2 000 000 рублей, даже если недвижимость обошлась гораздо дороже.
  3. номер и полный адрес объекта (обязателен и индекс);
  4. вид собственности;
  5. год, за который оформляется вычет;

Все проценты, выплаченные по ипотеке за отчетный период, суммируются и указываются на этом же листе в строке 1.13. Это очень важная строка, так как она играет непосредственную роль в формировании налогового вычета.

Каждый заявитель заполняет листы декларации только при наличии соответствующего дохода. Если дохода не было, то листы остаются пустыми. Для удобства налогоплательщиков есть несколько способов подачи декларации:

  1. В ФНС по месту регистрации. Этот способ подойдет гражданам, которые заполняли декларацию в бумажном виде. Это более затратный способ в плане времени, но и здесь есть одно преимущество: инспектор проверяет декларацию и в случае обнаружения ошибок указывает на них.
  2. На официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Форма для заполнения расположена здесь же, после заполнения и приложения сканов документов все сразу же уходит в налоговый орган по месту жительства гражданина. Этот вариант обеспечивает максимально быструю доставку декларации в ФНС, соответственно, скорейшее ее рассмотрение.

При подаче декларации лично в ФНС человек может переписать документ, устранив недочеты.

Это избавляет гражданина от составления уточняющих деклараций.

 Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Похожие публикации

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн.

руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году. Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья.

Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб. Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ. Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы.

Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации. Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений.

Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать. Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден . Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

. Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры. Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  2. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  3. титульный;
  4. раздел 2 — основной расчет;
  5. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
  6. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций.

При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. категория налогоплательщика — 760.
  2. год — 2020;
  3. отчетный период — 34;
  4. код ФНС — (укажите свой адрес);

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.

140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег.

Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

010 Ставка, по которой облагается доход. 020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы.

070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. 080 Удержанный налог за 2020 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.

руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: .

. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Декларация 3-НДФЛ.

Перечень документов для возврата НДФЛ за 2020, 2020, 2018 годы при покупке дома (квартиры) в ипотеку.

17 января1 тыс. прочитали3 мин.8,1 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1 тыс. прочитали до концаЭто 13% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияВы купили дом в ипотеку.

Если вы совершили покупку в период с 2018 по 2020 годы, то в 2021 годы можно вернуть НДФЛ.Возврат подоходного налога можно получить, если 1.

У вас официальное место работы и белая зарплата.2. Если дом вы приобрели у постороннего лица, не являющегося вашим родственником.3.

Ваш дом — это законченная постройка, пригодная для проживания в нем, зарегистрированная в установленном порядке.4. Ранее вы не заявляли вычет подоходного налога на имущество, либо исчерпали его не полностью.Имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, те максимально можно получить 260 000 рублей.

После возврата НДФЛ по стоимости имущества можно заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке 3 000 000 — максимум 390 000 рублей.Если есть вопросы по возврату НДФЛ, то вы всегда можете позвонить на горячую линию в налоговую инспекцию 8-800-222-2222Для одного собственника.1.

Выписка из ЕГРН на дом (квартиру).2. Выписка из ЕГРН на землю под дом (у кого покупка квартиры — этот документ не нужен)3. Справки 2-НДФЛ -оригиналы со всех официальных мест работы.4.

Копия кредитного договора с банком и его приложений.5.

Справка о процентах из банка оригинал.6. Копия паспорта 1 страницы и прописки.7. Договор купли — продажи на дом и землю или квартиру.8.

Платежное поручение на перечисление денег (если у вас его нет, то можно получить в отделении банка, через который вы осуществляли расчеты), другие платежные документы о перечисление денег по кредитному договору.9. Декларация 3-НДФЛ, 1 экземпляр декларации готовится за 1 календарный год.Так например, вы купили дом в 2018 году, тогда вам в 2021 году нужно подать три декларации 3-НДФЛ за 2018, за 2020 , за 2020 годы.10.

Заявление на возврат подоходного налога, в нем указываются реквизиты вашего текущго, накопительного или карточного счета в любом банке РФ.11 Платежные реквизиты, скаченные из личного кабинета в банке, если вы сами не можете скачать их, то получите лично в отделении банкаЕсли дом приобретен в общую совместную собственность на обоих супругов,то к пакету документов добавляетсяЗаявление о распределении вычета между супругами.Например, жена официально работает, а муж предприниматель, тогда, мы в Заявлении указываем, что возврат подоходного налога в размере 100% будет возвращать жена.Если у обоих супругов официальная работа, тогда смотрим у кого больше зарплата, вычисляем процент, который будет возвращать каждый из супругов. Например, можем поставить 70% для мужа и 30% для жены.Тогда пакет документов, который я привела выше, собирает каждый из супругов.Тогда к пакету документов добавляем Свидетельства о рождении детей.Составляем заявление о распределении доли детей в пользу родителей.В будущем дети право на получение имущественного вычета по НДФЛ не теряют.Программа Декларация.Ежегодно налоговая инспекция размещает на своем сайте специальную программу для подготовки дкларации 3-НДФЛ.Кликаете по кнопке загрузить возле файла программы установки, скачиваете файл, запускаете его и программа установится.С сайта налоговой можно скачать программу за нужный вам год, установив курсор на него.На главной странице в личном кабинете Госуслуг набираем фразу заполнить декларацию З-НДФЛПоявляется общий список деклараций, которые можно заполнить.Спускаемся вниз по списку и кликаем на Представление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)Однало в личном кабинете пока нет возможности подготовить декларацию за 2020 год, видимо сервис пока не обновился.Если вы торопитесь, то готовьте документы через программу Декларация, которую вы скачиваете на свой компьютер, как я описала выше.

1. Готовим сами в программе на ПК или заказываете отчет у бухгалтера, распечатываете в 2-х экземплярах.Готовите копии документов:каждый лист копии документа заверяем своей подписью -Копия верна — пишите эту фразу внизу листа,23.01.2021 года — ставите дату, когда подаете документы,Иванов Иванов Д. А. — ставите свою подпись и расшифровку подписи.Еще раз повторю Копия верна23.

01.2021 г.Иванов Иванов Д. А.2. Составьте опись документов на отдельном листе.Пишите заголовок: Опись документов.1.

Справка 2-НДФЛ — 1 страница2. Договор купли продажи от 25.09.2020 г — 5 страниц3.

Паспорт — 2 страницы4. Кредитный договор — 10 страниц и так далее перечисляете все документы.3. Не забываете оформить и приложить заявление на возврат НДФЛ с вашими банковскими реквизитами.4.