Как заполнить начисление больничного в форме рсв



Как заполнить форму «расчет по страховым взносам»


/ Сегодня рассмотрим тему: «», основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.СодержаниеНачиная с 1-го квартала 2017 года, всем работодателям необходимо сдавать единый расчет по страховым взносам.

Это новая отчетность и сдается она ежеквартально в территориальную налоговую инспекцию.Расчет по страховым взносам, действующий в начале 2020 года (скачать бланк).

На нем нужно заполнить РВС за 2020 год, подать который необходимо до 30 января 2020 года. Затем эта форма будет неактуальна, поскольку начиная с расчета за 1 квартал 2020 года будет действовать новый бланк из приказа ФНС РФ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/С подробной инструкцией по заполнению бланка расчета вы можете ознакомиться на этой странице.Ниже представлен наглядный образец заполнения формы расчета по страховым взносам, актуальный в 2020 году:Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.РСВ — что это за форма.

Кто и когда должен сдавать отчетРСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями, даже если нерегулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.Обратите внимание, с 1 января 2020 года действуют поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Согласно новой редакции пункта 7 статьи 431 НК, обособленные подразделения представляют расчет по месту нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.ИП и самозанятые граждане — представляют расчет в налоговую инспекцию по адресу прописки.Важно также знать, что с 1 января 2020 года представлять расчет в электронном виде обязаны страхователи с численностью свыше 10 человек (поправки в ст.

431 НК РФ внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ).Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2020 году РСВ нужно сдать в сроки:Отчетный периодКрайний день сдачи (2020 год)2019 год30 январяI квартал 202030 апреля6 месяцев 202030 июля9 месяцев 202030 октябряНа РСВ действуют общие правила переноса.

Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2020 году таких смещений не будет.Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн.

3 месяца — бесплатно.Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки.

При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше, чем на 10 рабочих дней.Начиная с отчетности за первый квартал 2020 года, страхователи должны использовать новый бланк расчета по страховым взносам. Его форма, порядок заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/Что изменилось в новом бланке.

  • Изменен справочник кодов тарифа плательщика. Теперь все плательщики, применяющие основной тариф, независимо от налогового режима, будут указывать код «01».
  • Введен новый код для организаций, которые в течение года лишили филиал или другое обособленное подразделение полномочий по начислению выплат физлицам, либо совсем его закрыли.
  • Показатели за последние три месяца не суммируются.
  • Раздел 1 без приложений с нулевыми значениями в строках 031-033, 051-053, 071-073, 091-093.
  • Титульный лист.
  • Добавлен код «Тип плательщика». Он имеет значение «1», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода были выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц, и значение «2», если таких выплат не было. Если в поле «Тип плательщика» указан код «2», то в расчет (нулевой) включаются:
    • Титульный лист.
    • Раздел 1 без приложений с нулевыми значениями в строках 031-033, 051-053, 071-073, 091-093.
    • Раздел 3 (подраздел 3.1).
  • Корректировать персональные данные нужно по-новому.
  • Раздел 3 (подраздел 3.1).

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД.

Форма РСВ по КНД — 1151111.Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним.

Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  2. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений (подраздел 3.1).
  3. Титульный лист.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить. Так, для плательщиков, которые производили выплаты в последние три месяца отчетного периода, следует заполнить:

  1. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  2. Приложение 1 к разделу 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  3. Раздел 3.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.Раздел РСВКто должен заполнитьРаздел 1, приложение 1, подразд.

1.3Те, кто уплачивал взносы по доп.тарифамПриложение 1.1Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленностиРаздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособияРаздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пособия пострадавшим на Чернобыльской АЭС за счет федерального бюджетаРаздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифамиРаздел 1, приложение 6НКО на УСНРаздел 1, приложение 7Те, кто занимается анимациейРаздел 1, приложение 8Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в странеРаздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентамРаздел 2, приложение 1Главы КФХВ первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д.

Для первичного расчета впишите 000.Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода».

Например, код 33 — это значит, что период составляет 9 месяцев.Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС.

Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/Если организация подает уточненный расчет за закрытое ОП либо лишенное полномочий начислять выплаты, то в поле

«Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)»

укажите код «9», а в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации / ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» укажите ИНН/КПП этого подразделения.Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета.

Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.В первом разделе укажите «Тип плательщика»:«1» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц;«2» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в отношении всех работников);пропишите код ОКТМО и КБК.
Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.В первом разделе укажите «Тип плательщика»:«1» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц;«2» — если в последние три месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в отношении всех работников);пропишите код ОКТМО и КБК.

Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах на ОПС и ОМС.

Само приложение состоит из трех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.В строке 001 укажите код применяемого тарифа в соответствии с приложением 5 к порядку заполнения.

Если в отчетном периоде применяется более одного тарифа, то требуется заполнить приложение 1 для каждого тарифа.В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.В строку 030 впишите сумму доходов персонала. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040.

В строке 045 можно указать суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением доходов, полученных по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности. Строка 050 — это разница между строками 030, 040 и 045.Если вы превышаете предельную базу по расчету страховых взносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.Строка 060 по каждой графе равна сумме взносов, начисленных по соответствующему тарифу по всем сотрудникам.Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  1. всего с начала расчетного периода;
  2. за каждый из трех месяцев.

Подраздел 1.2.

В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1.

Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС.

Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование.

На этом листе есть строка 001 «Код тарифа плательщика», где надо указать код применяемого тарифа аналогично заполнению Приложения 1.

Страниц со строками 001 — 060 заполнить столько, сколько тарифов применено в отчетном периоде. В строке 002 «Признак выплат» укажите признак.

Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 015 — количество сотрудников со страховыми взносами.В строке 020 укажите суммы выплат, в строке 030 — суммы, необлагаемые взносами, а в строке 040 — суммы, превышающие предельную величину базы для начисления взносов.Строка 050 = стр.

020 — стр. 030 — стр.040.Если применяется общий тариф и выплачивались доходы иностранцам, временно пребывающим в РФ, то их выплаты следует указать в строке 055, для выделения из общей базы и начисления взносов по ставке 1.8%. Умножив базу (стр. 050 — стр.

055) на 2,9 % и добавив стр. 055*1.8% вы получите значение для строки 060.Если в строке 002 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090 (заполняются в целом по плательщику, т.е.

одна страница для всех применяемых тарифов).

В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями.

В строке 090 не может быть значения с минусом.

Чтобы указать знак используйте коды:

  1. 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
  2. 2 — для расходов, превышающих суммы взносов.

Заполняется по каждому работнику.В строке 010 указывается признак аннулирования сведений «1», в случае отмены ранее представленных сведений по застрахованному лицу.

При этом в подразделе 3.2 в строках 130–170, 190–210 указываются прочерки.

При первичном представлении расчета поле не заполняется.Пропишите все реквизиты работника: ИНН, СНИЛС, ФИО, дату рождения и пол.

Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).В подразделе 3.2.1 в графе 120 пропишите номер месяца, то есть первый месяц из последних трех — 1, второй — 2, третий — 3.Для заполнения графы 130 обратитесь к Приложению 7 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по графам 140–170. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните подраздел 3.2.2 графы 180–210.

При этом в графе 190 укажите код застрахованного лица в соответствии с Приложением 8 Порядка заполнения.Расчет по страховым взносам с 2017 года предоставляется в ИФНС. В нём отображаются начисленные налоги на обязательное пенсионное, медицинское страхование и социальное (для случаев временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Новый бланк формы расчета по страховым взносам и рекомендации по его заполнению утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/На основании исчисленных сумм на страхование работников производится перечисление этих средств сотруднику на соответствующий страховой счёт.

В отчёте указано, сколько денег работодатель должен зачислить на пенсионный счет каждого работника, а также медицинские отчисления в бюджет города. Страховые взносы высчитываются от суммы начисленной заработной платы, которая отражена в расчётной ведомости (форма Т-51). Этими расчетами занимается бухгалтер.Расчет по страховым взносам оформляется поквартально.

Срок сдачи – не позднее одного месяца с момента закрытия квартала.Обратите внимание! Ранее требовалось представлять расчёты в электронном виде (на съёмном носителе). На новых бланках присутствует штрих-код, с помощью которого инспектор налоговой легко может перенести отчёт в свой компьютер.Для удобства есть несколько вариантов заполнения отчета.

На новых бланках присутствует штрих-код, с помощью которого инспектор налоговой легко может перенести отчёт в свой компьютер.Для удобства есть несколько вариантов заполнения отчета. Можно скачать бланк и образец заполнения расчета по страховым взносам на этой странице. Также можно воспользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ» или платной программой 1С.Бухгалтерия.Бланк расчёта содержит в себе 24 листа, из которого бухгалтер выбирает только нужные, причём в разделе 3 на каждого сотрудника листы добавляются.

Поэтому итоговый отчёт может иметь меньше или больше листов. Те разделы, которые не относятся к вашей организации, включать в отчёт и распечатывать не нужно.Составим расчет по страховым взносам на примере ООО НАУКА. Пусть оно является плательщиком страховых взносов по УСН и применяет основной тариф страховых взносов (22% пенсионное страхование; 5,1% медицинское страхование; 2,9% социальное страхование).

В штате ООО НАУКА числятся два сотрудника. Отчёт составлен за 4 квартал 2017 года.На титульном листе заполняем ИНН, КПП и нумеруем страницу. Если отчет за этот период сдаёте первый раз, то номер корректировки ставится 0.Далее заполняется код отчетного периода, в данном случае годовой (код 34), год 2017.Также на титульном листе должны быть заполнены следующие данные:

  1. наименование организации,
  2. код места нахождения организации РФ,
  3. Код налогового органа,
  4. контактный телефон руководителя или бухгалтера.
  5. код по ОКВЭД,

Количество страниц, на которых вышел отчёт, рекомендуем прописать после завершения составления отчёта.Ниже заполняется только левая часть – сведения о плательщике страховых взносов.

Ставится дата и подпись.Обратите внимание!

Дату и подпись плательщик страховых взносов либо его представитель должен поставить не только на титульном листе, но и на нескольких других, где для этого предусмотрено место.Для нашего ООО мы включаем в отчёт следующие страницы:

  1. Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.1)
  2. Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.1)
  3. Приложение 2 к разделу 1 (на двух страницах)
  4. Приложение 3 к разделу 1
  5. Раздел 1. Сводные данные плательщика страховых взносов (на двух страницах)
  6. Раздел 3 (на двух страницах) – заполняется на каждого работника.
  7. Приложение 4 к разделу 1 (окончание)
  8. Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.2)

Заполнение данных рекомендуем начать с определения базы для исчисления страховых взносов. Она вычисляется так: берётся общая сумма начисления заработной платы по всем работникам и из неё вычитаются не облагаемые налогом суммы (больничные выплаты, пособия, материальная помощь и пр.).Теперь из вычисленной базы высчитываем размер страховых взносов. Для ООО на УСН и основном тарифе налогообложения это 22% пенсионное страхование; 5,1% медицинское страхование; 2,9% социальное страхование.Вписываем вычисленные значения в отчёт.

На листе «Приложение 1 к разделу 1» Подраздел 1.1 относится к обязательному пенсионному страхованию, Подраздел 1.2 к обязательному медицинскому страхованию.На рисунке в строке 060

  1. суммы 4761,12 руб., 5707,46 руб., 5566 руб. – помесячные исчисленные страховые взносы;
  2. сумма 16034,58 руб. – сложение исчисленных взносов, указанных выше;
  3. сумма 66128,58 – годовая сумма с нарастанием, то есть рассчитанная с января по декабрь.

«Приложение 2 к разделу 1» относится к обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.Выплаты по больничному листу заполняются за квартал (3 последних месяца). В этом отчетном периоде один из сотрудников ООО НАУКА находился на больничном листке 7 дней. Эту информацию и сумму больничных выплат берём из расчетной ведомости (форма Т-51) и вписываем в наш отчёт в «Приложение 3 к разделу 1» в таблицу.В первом столбце таблицы указывается общее количество учтённых больничных листков, даже если их все принёс один и тот же человек.

Во втором столбце вписывается сумма больничных дней (на всех сотрудников). В третьем столбце отражается общая сумма, выплаченная по всем больничным листкам. В четвертом – сумма, которая возмещается организации из федерального бюджета.

Так как первые три дня больничного листа оплачивает сотруднику организация, а последующие дни – из фед. бюджета.Ниже в таблице раскрывается конкретные типы больничных листов.В «Приложении 4 к разделу 1» указываются итоговые суммы возмещения из федерального бюджета с количеством больничных листков и суммой дней по ним в соответствующем абзаце приложения.После того, как мы вычислили страховые взносы, мы их красиво должны внести в «Раздел 1».

Вычисленные суммы у нас есть в Подразделах, осталось их сюда перенести.В нашем случае это Подраздел 1.1, подраздел 1.2и продолжение Приложения 2 к разделу 1.Раздел 3 заполняется на каждого сотрудника. В нём отражается только начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование.

В нашем случае это 22%.На первом листе указываются все сведения о застрахованном лице:

  1. номер сотрудника по порядку внесения в отчет,
  2. ИНН, СНИЛС, ФИО, дата рождения, гражданство, пол,
  3. вид документа, удостоверяющего личность, и его серию с номером.

Также указывается признак, принадлежит ли лицо к пенсионному, медицинскому и социальному страхованию. Обычно всегда указывается «Да», но «Нет» может быть в случаях, если человек, к примеру, весь год болел или получал пособия, которые не облагаются налогом.На втором листе раздела 3 в таблице указываются:

  1. а в последнем столбце сразу три суммы (база для исчисления страх.взносов, в том числе по гражданско-правовым и исчисленные взносы).
  2. номер месяца,
  3. сумма выплат и иных вознаграждений,
  4. код категории застрахованного лица (НР – наёмный работник),

В конце таблицы подводится итог за три месяца.Обратите внимание!

Сумма исчисленных взносов по каждому работнику должна быть равна общей сумме исчисленных страховых взносов, указанной в Приложении 1 к Разделу 1 в строке 060.А также не забывайте на титульном листе указать количество получившихся листов в отчёте. Желаем успеха!В данном материале расскажем, как оформить расчет, чтобы ФНС приняла его без лишних вопросов. Также вы найдете пример единого расчета по страховым взносам.Сдают расчет по взносам все юрлица и ИП с работниками.Налоговый кодекс разрешает сдавать данный вид отчета как на бумаге, так и электронно.

Но тут есть одна особенность: если численность отчитывающейся компании или ИП больше 10 человек, страхователь обязан отчитаться исключительно в электронном формате (п. 10 ст. 431 НК РФ).Расчет по взносам сдается в ФНС раз в квартал. Отчетными периодами будут квартал, полугодие и 9 месяцев.

Расчетный период — год. Это значит, что данные в расчете показываются нарастающим итогом. Но при этом в расчете за любой период всегда есть строки, отражающие показатели за последние три месяца.30-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, — последний день для отправки расчета.Направить отчет в ФНС за I квартал следует до 30.04.2020 включительно.Полугодовой расчет ФНС ждет отчетность до 30.07.2020 включительно.Расчет за 9 месяцев нужно сдать не позднее 30.10.2020.ФНС в своем приказе от 18.09.19 № ММВ-7-11/ расписала заполнение расчета пошагово.

Там же есть и актуальная форма отчета.

Мы расскажем об основных моментах заполнения страхового расчета.Страховой расчет фактически объединил в себе две формы по взносам, поэтому на первый взгляд он кажется объемным. Не стоит забывать, что все страницы расчета заполняют не так часто, ведь многие страницы довольно специфичны.Расчет по взносам включает титульный лист и три раздела.
Не стоит забывать, что все страницы расчета заполняют не так часто, ведь многие страницы довольно специфичны.Расчет по взносам включает титульный лист и три раздела.

В некоторых разделах есть приложения.Обязательные разделы: титульный лист, раздел 1, приложение 1 (подразделы 1.1 и 1.2) и приложение 2 к разделу 1, раздел 3. Именно в таком составе нужно представить расчет, если в компании есть застрахованные лица, которым в последние 3 месяца производились выплаты и другие вознаграждения. По необходимости к расчету добавляются подразделы и приложения в зависимости от специфики деятельности компании.

Например, подраздел 1.3 следует заполнить плательщикам, которые вычисляют взносы исходя из дополнительного тарифа.

Если временно пребывающие иностранцы получали доход, придется составить приложение 8 к разделу 1.Если никаких выплат не производилось, расчет будет нулевой. Пример расчета по страховым взносам вы найдете ниже. В 2020 году заполняется расчет так же, как и в 2020 году, но с учетом изменений, произошедших в новой форме.

В нулевом расчете следует представить титульный лист, раздел 1 с указанием значения «2» в поле «Тип плательщика», раздел 3, проставив в пустых ячейках прочерки. Подраздел 3.2 в данном случае не заполняется.Важно!

Стоимостные показатели вносятся в расчет в рублях и копейках.В ООО «Проспект» трудоустроен один работник — генеральный директор.

Общество применяет ОСНО и рассчитывает взносы по стандартному тарифу.Директору Мичугину О.

Б. начислена зарплата за I квартал в размере 78 000 рублей (по 26 000 в месяц). Выплат другого характера не было.Бухгалтер Валина А.

Т. рассчитала взносы в месяц:ПФР = 26 000 х 22 % = 5 720 рублей;ОМС = 26 000 х 5,1 % = 1 326 рублей;ФСС = 26 000 х 2,9 % = 754 рубля.Итого за квартал:ПФР = 5 720 х 3 = 17 160 рублей;ОМС = 1 326 х 3 = 3 978 рублей;ФСС = 754 х 3 = 2 262 рубля.Проще всего сначала заполнить раздел 3 с персонифицированными данными.Потом можно перейти к внесению данных в подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1.Данные в раздел 1 вносятся на заключительном этапе.

В этом разделе собираются данные из других разделов.

Также нужно заполнить титульный лист — можно сделать это как в начале, так и в конце. Подпишет расчет директор Мичугин О.

Б.Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года оформляйте на новом бланке, утвержденном приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/Что изменилось в формуляре читайте в материале

«Расчет по страховым взносам: утверждена новая форма»

.Расчет по страховым взносам (РСВ) обязателен к формированию для всех работодателей, в т. ч. и тех, у кого временно отсутствуют данные для его составления. В последнем случае может возникать необходимость сдачи отчета с нулевыми показателями в основных разделах (письмо ФНС России от 12.04.2017 № БС-4-11/).Как заполнить нулевой расчет по страхвзносам, читайте здесь.Обязательными для заполнения большинством составителей РСВ являются титульный лист, разделы 1 и 3, посвященные, соответственно, общим данным об исчислении взносов и персональным сведениям о получателях доходов, на которые начисляются взносы.

К разделу 1 предусмотрено 10 приложений, заполнить первое и второе из которых нужно непременно (они отведены начислениям по основным тарифам), а остальные — по мере необходимости.

Раздел 2 предназначен для глав фермерских хозяйств и поэтому используется нечасто.Об особенностях заполнения каждого из разделов РСВ читайте в статье «Единый расчет по страховым взносам — бланк».На нашем форуме можно получить ответ на любой вопрос, возникший у вас в ходе заполнения и сдачи отчетности по взносам. Например, тут обсуждаем возможные причины несоответствия данных РСВ и СЗВ-М, а также способы исправления этого несоответствия.РСВ — отчет, составляемый ежеквартально, но данные его формируются по-разному:

  1. в разделе 1 — нарастающим итогом в течение года с выделением данных, относящихся к месяцам последнего квартала отчетного периода;
  2. в разделе 3 — только за последний квартал отчетного периода.

В силу этого абсолютная корреляция данных между этими разделами имеет место только в отчете за 1 квартал.

Соответственно, отчет за этот период проще всего заполнить и достаточно легко проверить.О способах, дающих возможность самостоятельной проверки сформированного отчета, читайте в материале

«Как не запутаться в контрольных соотношениях к расчету по страховым взносам»

.Составляя расчет страховых взносов за 1 квартал 2020 года, на его титульном листе нужно указать код периода, соответствующий 1 кварталу (21).Образец заполнения РСВ за 1 квартал 2020 года смотрите на нашем сайте.Срок сдачи отчета установлен на 30-е число месяца, наступающего после окончания отчетного периода (п.

7 ст. 431 НК РФ). Однако на него влияют совпадения с выходными днями.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи РСВ за 1 квартал 2020 года продлен до 15.05.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409).

Подробнее об этом читайте здесь.Способов сдачи существует два: электронный и бумажный. Последний доступен лицам, отчитывающимся за работников, общее количество которых не превышает 10.Напомним! Ранее порог для бумажного отчета составлял 25 человек.

Но с 2020 года он был снижен до 10. Подробности см. здесь.Однако факт отправки РСВ в ИФНС еще не позволяет считать, что отчет сдан. В момент приемки налоговым органом осуществляется входной контроль на предмет наличия расхождений (п.

7 ст. 431 НК РФ):

  1. в персональных данных, относящихся к застрахованному лицу;
  2. в сопоставимых цифрах разделов 1 и 3.
  3. в рассчитываемых по каждому работнику суммах;

Если такие расхождения выявлены, ИФНС извещает подателя отчетности о непринятии отчета и обнаруженных несоответствиях.

Оперативное уточнение РСВ дает возможность считать его сданным в дату подачи первого (оказавшегося непринятым) отчета.О том, какие сроки действуют для такой корректировки, а также об особенностях оформления уточненного отчета читайте в статье «Корректирующая форма РСВ за 2020 год — как можно сдать?».РСВ за 1 квартал 2020 года оформляйте на новом бланке, приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/ Сдача его обязательна для всех работодателей, в т.
Оперативное уточнение РСВ дает возможность считать его сданным в дату подачи первого (оказавшегося непринятым) отчета.О том, какие сроки действуют для такой корректировки, а также об особенностях оформления уточненного отчета читайте в статье

«Корректирующая форма РСВ за 2020 год — как можно сдать?»

.РСВ за 1 квартал 2020 года оформляйте на новом бланке, приказом ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/ Сдача его обязательна для всех работодателей, в т. ч. для тех, кто не осуществлял в отчетном периоде выплату доходов.

Срок подачи отчета за 1 квартал 2020 года продлен до 15.05.2020.

  • Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.
  • Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
  • Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
  • Акции. Судебная практика, официальные разъяснения, образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 930 c.
  • Федоткин, С.Н. Настольная книга частного охранника: Практическое пособие; Эксмо, 2013. — 512 c.

Образование — Высшее юридическое. Специализация — Уголовное право.

Стаж работы — 7 лет.9 часов назад19 мин чтения1 день назад22 мин чтения3 дня назад20 мин чтения3 дня назад23 мин чтения3 дня назад23 мин чтения1 неделя назад19 мин чтения1 неделя назад25 мин чтения2 недели назад22 мин чтения

Расчет страховых взносов за 2020 год и изменения с 2021 года

Расчет по страховым взносам сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли «нулевой» расчет. А также покажем образец заполнения отчета.

Расчет по страховым взносам сдают все, кто производит выплаты физлицам: организации и обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели и физлица без статуса ИП. Обязательно сдайте расчет, если у вас есть застрахованные лица:

  1. сотрудники, оформленные по гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор оказания услуг);
  2. сотрудники, оформленные по трудовым договорам;
  3. директор организации, даже если с ним не заключен трудовой договор и он является единственным учредителем.

Если работодатель в отчетном квартале не начислял зарплату, то все равно обязан сдать отчет в нулевом формате — титульный лист и пустые разделы 1, 1.1, 1.2 и 3.

Если отчет не сдать, налоговая назначит штраф 1 000 рублей. РСВ — квартальный отчет в налоговую инспекцию.

Сдавайте расчет не позднее 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом.

Отчетные периоды по страховым взносам — это квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год. Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала. То есть РСВ за второй квартал включает данные за полгода, а за третий квартал — данные за 9 месяцев 2020.

Сроки сдачи расчета следующие:

  1. за 3 квартал (9 месяцев) — 1 ноября 2021;
  2. за 2 квартал (полугодие) — 30 июля 2021;
  3. за 4 квартал (2021 год) — 31 января 2021.
  4. за 1 квартал — 30 апреля 2021;
  5. за 4 квартал (2020 год) — 1 февраля 2021.

В случае, когда день сдачи выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий ближайший рабочий день.

Это можно увидеть на примере отчета за 2020 год. Срок сдачи 30 января приходится на субботу, поэтому дата откладывается до понедельника — 1 февраля. Днем сдачи расчета считается день, в который вы передали налоговому инспектору отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре.

При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета. Индивидуальные предприниматели и прочие физлица сдают расчеты в налоговую по месту жительства.

Организации и обособленные подразделения, которые выплачивают зарплату сотрудникам или исполнителям, отчитываются по месту своего нахождения. Расчет по страховым взносам можно сдать на бумаге «руками» в налоговой или по почте, но только если среднесписочная численность работников за отчетный период не выше 10 человек.

Иначе компании грозит штраф за нарушение формата.

Если в отчетном периоде среднесписочная численность работников более 10 человек — сдайте электронный расчет через интернет с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Ранее бумажную форму могли сдавать все страхователи, у которых числилось не больше 25 сотрудников. Расчет полагается сдавать даже если деятельность в отчетном периоде не велась.

Отсутствие деятельности и выплат физлицам, отсутствие движений по счетам — не отменяет обязанности по сдаче расчета.

Просто в такой ситуации в налоговую сдается нулевой расчет. В нем заполняется:

  1. Раздел 3. В подразделе 3.1 указываются данные каждого физлица. Поле 010 остается пустым. В строках подраздела 3.2 раздела 3 проставляются прочерки.
  2. Титульный лист;
  3. Раздел 1 (без приложений). В строке 001 указывается код «2». В строках «в том числе за последние три месяца» проставляются нули. Все остальные строки заполняются в стандартном порядке;

За нарушение формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 10 человек сдает расчет на бумаге, налоговая назначает штраф 200 рублей. Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет.

Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления.

При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом 5% от суммы взносов к уплате. За несдачу расчета в течение 10 рабочих дней после завершения сроков его подачи операции по счетам могут быть приостановлены.

При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате.

Общая сумма штрафа не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате. За несдачу нулевого отчета штраф составит 1 000 рублей.

Штрафы распределяются в бюджеты государственных внебюджетных фондов в тех же пропорциях, что и тарифы страховых взносов 30%. Например, от 1 000 рублей в бюджет ПФР будет направлено 733,33 рубля (22 / 30 × 1 000).

Форма расчета по страховым взносам в 2020 году обновлена приказом ФНС России .

Форма имеет номер по КНД — 1151111. Подробная инструкция по заполнению РСВ есть в . Заполнение формы потребует аккуратности и внимания, так как ошибки в расчете могут привести к штрафам и необходимости заново сдавать РСВ.

Основные изменения в расчете коснулись оформления бланка.

Он стал проще и сократился почти на 1/3. Разберем нововведения подробнее:

  1. Приложение 5.1. Оно актуально для плательщиков из IT-сферы, которым в рамках налогового маневра установили пониженные тарифы страховых взносов с 1 января 2021 года. Приложение заполняют, чтобы подтвердить свое соответствие условиям применения пониженного тарифа. Это распространяется на разработчиков электроники, программ и баз данных.
  2. Новые коды тарифа плательщика и коды категорий застрахованных лиц для IT-сферы. Разработчики электроники, программ и баз данных, у которых выполняются условия для применения пониженных тарифов будут проставлять код тарифа «22». Коды категорий застрахованных лиц следующие: «ЭКБ» — физические лица; «ВЖЭК» — лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие в РФ, а также временно пребывающие беженцы; «ВПЭК» — иностранцы или лица без гражданства, временно пребывающие в РФ.
  3. Титульный лист. Появилось новое поле «Среднесписочная численность», эти данные нужно будет приводить в РСВ за каждый отчетный и расчетный период. Отдельный отчет о среднесписочной численности сотрудников удалили.
  4. Коды тарифов и коды категорий застрахованных лиц. В приказ добавили коды тарифов, которые были введены с первого полугодия 2020 года. Для субъектов МСП, которые платят взносы с выплат сверх МРОТ по пониженным тарифам, утвердили код тарифа плательщика «20» и коды категорий застрахованного лица «МС», «ВЖМС», «ВПМС». Для страхователей, которым установлен нулевой тариф взносов, утвердили код тарифа плательщика «21» и коды категорий застрахованного лица «КВ», «ВЖКВ», «ВПКВ».

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках.

Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

При заполнении на компьютере можно ничего не ставить.

Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать. После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества.

В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками. Если вы ведете кадровый учет и начисляете зарплату в бухгалтерской программе или веб-сервисе, то отчет сформируется автоматически.

Контур.Бухгалтерия — пример облачного сервиса для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности. Здесь вы можете отправить РСВ в налоговую прямо из сервиса. Проверка расчета перед отправкой делается автоматически.

Заполнение титульного листа за различные отчетные (расчетные) периоды практически не различается. Единственное отличие — код отчетного периода.

В первом квартале это код «21», во втором квартале — «31», в третьем квартале — «33» а в четвертом квартале — «34». Для реорганизации и ликвидации предусмотрены другие коды.

В поле «Календарный год» укажите, за какой год подготовили расчет. Впишите свои ИНН и КПП, данные налоговой инспекции.

В поле «Среднесписочная численность» укажите число, рассчитанное по правилам, утвержденным указаниями по заполнению формы № П-4, утвержденных приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. Далее укажите свой номер телефона и количество страниц в отчете. В первом разделе указывайте общие показатели по суммам взносов к уплате.

В строке 010 впишите коде ОКТМО мугиципального образования, на территории которого уплачиваете взносы.

Далее укажите КБК по каждому виду страховых взносов и суммы взносов по этим КБК нарастающим итогом с начала года. Дополнительно выделите суммы за три последних месяца.

В строке 110 покажите взносы на обязательное соцстрахование, а по строке 120 — превышение расходов на соцстрахование над суммой исчисленных взносов. Одно из значений в строках 110 и 120 должно быть нулевым.

В строке 001 укажите код применяемого тарифа. Код «20» для субъектов МСП, применяющих пониженные тарифы, код «21» для пострадавших отраслей с нулевым тарифом, код «22» для IT-сферы и прочие, указанные в приложении 5 к Порядку заполнения. В подразделе 1.1 содержится расчет облагаемой базы по пенсионным взносам и сумм взносов на пенсионное страхование.

В подразделе 1.1 содержится расчет облагаемой базы по пенсионным взносам и сумм взносов на пенсионное страхование. По строке 010 укажите общее количество застрахованных лиц, по строке 020 укажите количество лиц, с выплат которым исчислены взносы, а в строке 021 — тех, выплаты которым превысили предельную базу.

Далее по строкам укажите начисленные выплаты, суммы, исключенные из базы, и расходы, принимаемые к вычету.

Базу для расчета взносов на ОПС впишите в строку 050. По строке 051 укажите базу в размерах, которые превышают предельную величину (п. 3–6 ст. 421 НК). По строке 060 укажите исчисленные пенсионные взносы.

В подразделе 1.2 представлен расчет облагаемой базы и сумм взносов на ОМС. Порядок заполнения практически полностью аналогичен подразделу 1.1.

Третий раздел заполняйте на каждого работника, который застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Количество разделов 3 должно быть равно числу сотрудников.

При этом неважно, были ли в отчетном периоде начисления в отношении этого сотрудника. Строка 010 заполняется только при аннулировании ранее представленных сведений.

В строках 020-110 укажите персональные данные физлица. В графе 130 проставьте код категории застрахованного лица согласно приложению 7. В графе 140 укажите сумму выплат за первый второй и третий месяцы отчетного периода.

В графе 150 посчитайте базу для расчета пенсионных взносов в рамках предельной величины, в графе 160 — выплаты по договорам ГПХ, а в графе 170 — сумму страхвзносов.

Сдавайте РСВ с . Формы в сервисе обновляются своевременно, а отчеты формируются автоматически на основе данных о зарплате.

Избавьтесь от рутины, легко ведите учет, начисляйте зарплату и сдавайте отчетность с Контур.Бухгалтерией.