Налоговый вычет при покупке онлайн кассы



Как получить вычет на покупку онлайн-кассы


АК Анна Кочеткова Вычет по ККТ может получить только ИП? 0 Ответить ЯА Яна Аржанова Да, только ИП на ПСН или ЕНВД. 0 Ответить ЕЛ Евгений Лиханин Например, я ИП без сотрудников на ЕНВД!

Купил онлайн кассу в феврале 2017, в феврале 2017 года и зарегистрировал в ФНС. За первый квартал 2018 года я воспользовался вычетом на покупку ккт в размере 18 000.Теперь вопрос! Например, в июне 2018 года для своей кассы я купил новый фискальный накопитель за 17500, так как старый был на 15 месяцев и закончился!

МОГУ ЛИ Я ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ ЗА 2 КВАРТАЛ 2018 ГОДА? Если ДА, то аргументируйте, а если НЕТ, то объясните почему!

0 Ответить ЯА Яна Аржанова . Евгений, добрый день!Ответ нашего эксперта, Ильи Корионова, руководителя службы поддержки контролирующих органов Управления технической поддержки ЗАО «ПФ «СКБ Контур»:»Если ответить вкратце, то нет, не можете.

Вычет предоставляется однократно на покупку ККТ в размере не более 18 000 руб.

на одну кассу. Поскольку ИП уже воспользовался своим правом на вычет и сумма этого вычета уже составила 18 000 руб., то, таким образом, сумма на вычет исчерпана.

Кроме того, исходя из контекста – имеется в виду повторная покупка ФН.

Но поскольку согласно 349-ФЗ ИП имеет право на однократное получение вычета и вычет уже был получен (в том числе и на первый ФН), то тем самым право на получение вычета использовано». 0 Ответить РН Радион Насреддинов . Вопрос вашему эксперту.Предположим, что ИП приобретает 2 кассы.

Разве не на каждую будет вычет?Цитирую контур.инфо:

«Сумму налога можно уменьшить на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники.»

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД .

Родион, добрый день.Все так, вычет можно получить на каждую кассу, но не больше 18 тысяч за одну. Ровно это и написано на Контур.Инфо.Т.е.

если ИП приобрел две кассы по 25 тысяч каждая, то он может рассчитывать на вычет в размере 18000 руб * 2=36000 рублей.Хорошего дня:) 0 Ответить АБ Алексей Бунак Добрый день!Я ИП без работников, купил кассу в 2018м, стоимость всего патента у меня меньше 18000 руб, могу я вычесть часть суммы за патент 2018 и вторую часть за патент в 2020?И каков порядок, второю часть за патент в 2018м я еще не платил, мне надо ее заплатить и применить вычет? или просто сдать бумагу, что я купил кассу и не платить? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Алексей, добрый день!да, вы можете «растянуть» получение вычета на 2018 и 2020 годы.

Воспользоватся правом вычет можно, подав в ФНС заявление об уменьшении суммы налога в произвольной форме.В заявлении нужно указать следующие сведения: — ФИО и ИНН предпринимателя; — Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога; — сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются; — модель и заводской номер ККТ; — сумма расходов на ККТХорошего дня:) 0 Ответить ИИ Ирина Ирина Викторовна Дорого времени сутокПриобрела ККТ в феврале 2020 года (я новичок в этом деле, до это применение ККТ на мою деятельность не распространялось).

Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, если у меня есть наемные работники. И еще, если я не выберу сумму налогового вычета в этом году, можно ли его использовать в следующем 2020 году?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Ирина, добрый день.Уточните, пожалуйста, являетесь ли вы ИП, вашу систему налогообложения, какой деятельностью занимаетесь (услуги, розничная торговля или услуги общепита)Хорошего дня:) 0 Ответить ИИ Ирина Ирина Викторовна Добрый день, да, я являюсь ИП на ПСН, оказываю экскурсионные услуги. Система деятельности заключается в том, что реализация ведется с НТО (нестационарные торговые объекты), грубо говоря на улице. И второй вопрос, распространяется ли на на такой вид деятельности обязательное применение ККТ.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Ирина, добрый день.Согласно п.

2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ, ИП на ПСН могут осуществлять расчеты без ККТ (кроме следующих видов деятельности: подпункты 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ). Насколько я понимаю, ваш вид деятельности — это подпункт «41 — экскурсионные услуги», значит вы имеете право не использовать кассу при расчетах.

Но обязательным условием является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между ИП и клиентом. Требования к такому документу описаны также в п.

2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ: документ должен содержать:- наименование, — порядковый номер- дата, время и место (адрес) осуществления расчета- наименование ЮЛ или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП — ИНН ЮЛ или ИП;- применяемая при расчете система налогообложения- признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) — Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — Возврат прихода)- наименование товаров, работ, услуг- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам — форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)Хорошего дня:) 0 Ответить ИИ Ирина Ирина Викторовна Спасибо большое 0 Ответить МП Максим Потапов Добрый деньЯ ип на псн, купил 2 кассовых аппарата и зарегистрировал до 1 июля 2018 года. На момент регистрации был оформлен 1 продавец.

Патент был 1 на 2 ларька, сумма в месяц около 1200₽ в месяц, патент брал каждый раз на 2-3 месяца. Вопрос: как правильно оформить налоговый вычет и получается так, что сумма за 2 кассовых аппарата 36000₽, а за патент выходит 14400 за год, переплата перейдет на 2020 год?Спасибо 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Максим, добрый день.Так как вы должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, то можете уменьшить налог только за 2018 год.

Вопрос: как правильно оформить налоговый вычет и получается так, что сумма за 2 кассовых аппарата 36000₽, а за патент выходит 14400 за год, переплата перейдет на 2020 год?Спасибо 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Максим, добрый день.Так как вы должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, то можете уменьшить налог только за 2018 год.

Поэтому на 2020 год переплата не перейдёт.Нужно подать в налоговую

«Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники»

(скачать бланк можно здесь: Если две кассы — будет два листа А. Вычет на каждую кассу не больше 18 000.

Листов Б тоже будет несколько. Сколько патентов в 2018 году — столько листов Б.

Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патентов без вычета. Поэтому после подачи уведомления надо дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата.

Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.

Команда Контур.Эльба разработала курс по кассам, можете ознакомиться с уроком про вычет: Хорошего дня:) 0 Ответить НМ Надежда М Здравствуйте!Хочу прояснить такую ситуацию. Я ИП, применяю ЕНВД, есть один наемный сотрудник по т/договору, вид деятельности — розничная торговля верхней одеждой в стационарных торговых местах. В мае 2018 приобрела и зарегистрировала 2 онлайн-кассы.

Начиная со 2 квартала 2018 оформляла налоговый вычет в связи с приобретением ККТ в сумме 36000,00 руб.

За 2-й,3-й,4-й кварталы 2018 г. вычет предоставлен. Но сумма вычета меньше, чем 36000,00 руб.

В первом квартале 2020 г. заявлен вычет на «последнюю» часть суммы.

Но ФНС отказала применить вычет со ссылкой на ст.

346.32, п. 2.2. НК РФ. Насколько это правомерно и есть ли все таки возможность в моей ситуации получить вычет в полном объеме, 36000,00 руб.? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.В ФНС вам все сказали верно. Периоды получения вычета напрямую связаны с этапами перехода на ККТ: так ИП на ЕНВД, занятые в рознице и общепите с привлечение сотрудников, могут рассчитывать на вычет только в 2018 году.

Это прямо оговорено в Законе 349-ФЗ от 27.11.2017

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

.

К сожалению, получить остаток вычета в 2020 году уже не получится. Хорошего дня 0 Ответить ЕК Елена Козлова Елена Добрый день!У предпринимателя 2 вида деятельности- сдача недвижимого имущества на УСН, без наемных лиц и услуги по временному размещению в летний сезон на ЕНВД с наемными лицами. ЕНВД открываем на летний период при начале деятельности по временному размещению и закрываем в сентябре при окончании.

Иногда берем предоплату за проживание еще до начала деятельности, например в марте- апреле.

Как эти предоплаты отражать в онлайн-кассе?

Можно ли одним аппаратом пробивать чеки по деятельности ЕНВД и по деятельности УСН?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день, Елена.В этом случае полученные предоплаты учитываются по УСН. В ККТ также нужно сформировать чек на предоплату по УСН, при поступлении средств. А при оказании услуги, нужен второй чек — на зачет аванса, логично будет его тоже по УСН сформировать.Одну ККТ разрешено использовать для двух систем налогообложения, главное помнить — в чеке может быть указана только одна система.Хорошего дня:) 0 Ответить ЕК Елена Козлова Елена Спасибо большое!

0 Ответить ОО Ольга Овсянникова Добрый день, подскажите пожалуйста могу ли я сделать вычет по кассе если зарегистрировала ее только в мае 2020г?

ИП на ЕНВД розничная торговля без наемных работников. 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день, Ольга.Да, ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, занятые в сфере розничной торговли, имеют право на вычет при условии регистрации ККТ в налоговой до 1 июля 2020 года.

Хорошего дня:) 0 Ответить ОО Ольга Овсянникова Спасибо Оксана за ответ. И вот еще какой вопрос у меня возник.

У нас 2 розничных точки, на обеих зарегистрировали кассы,на одной точке работаю самостоятельно, но на второй работает мама (соответственно не устроена как работник). Могу ли я подать на вычет на вторую точку тоже?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД На мой взгляд, вы рискуете.

Официально же вы ИП без сотрудников. В лучшем случае ФНС откажет в праве на вычет, в худшем — проверит.

0 Ответить ОС Оксана Сивкова Добрый день! Подскажите можно ли получить вычет за вторую онлайн кассу если ИП на ЕНВД общепит без сотрудников зарегестрирует кассу до 30.06.2019, а примет сотрудника в штат 01.07.2019, т.е. уже будет ИП с сотрудниками? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Оксана, добрый день.Все верно, сначала нужно поставить на учет ККТ, а после этого нанимать сотрудника.

Эта же мысль подтверждена письмом Минфина от 19.02.2019 № 03-11-11/10541Обратите внимание: регистрация ККТ в пиковые дни нагрузки может занимать больше недели.

Поэтому чтобы не утратить право на вычет, начните процедуру регистрации уже сейчас.Хорошего дня:) 0 Ответить АС Алла Сажина Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, может ли ИП на патенте с сотрудниками получить вычет за онлайн кассу в 2020 г.? У него автосервис (услуги по ремонту), поэтому была отсрочка с установкой кассы до 1 июля 2020 г.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.Да, может.Главное условие- зарегистрировать ККТ в ФНС не позднее 1 июля 2020 года.Хорошего дня:) 0 Ответить АС Алла Сажина Спасибо большое!А можно еще вопрос?

Стоимость патента за год больше 18000 руб. Мне в заявлении в строках 180 и 200 писать реальные суммы 1/3 и 2/3 патента? или в пределах 18000 руб., на которые можно уменьшить сумму стоимости патента?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД в пределах 18 000 0 Ответить АВ Александр Воловик Спасибо!! 0 Ответить ОП Ольга Приемченко Добрый день.Подскажите пожалуйста,я ИП на патенте,вид деятельности парикмахерские услуги,имею одного наемного сотрудника,нужно ли до 1 июля поставить кассу?И смогу ли я получить за нее вычет? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.ИП с наемными сотрудниками обязаны использовать ККТ с 1 июля 2020 года.

Отсрочка распространяется только на предпринимателей без работников. Право воспользоваться налоговым вычетом на покупку ККТ у вас есть, главное — успеть поставить кассу на учет в ФНС до 1 июля 2020, иначе право будет утрачено.Хорошего дня:) 0 Ответить ВВ Виктор Васин Здравствуйте.ИП, система налогообложения ПСН, наёмных работников нет.Хотим приобрести фискальный регистратор бывший в употреблении.Какие документы потребуются для возмещения покупки в налоговой?Нужны ли документы на на ККМ?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Виктор, добрый день.ИП без наемных сотрудников получили отсрочку до 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства.

Кроме того есть еще ряд видов деятельности на ПСН, которые освобождены от ККТ (п.2.1 ст.2.

Закона 54-ФЗ) Если же вы не относитесь к данным категориям предпринимателей, то ККТ нужна. В ФНС нужно подать уведомление и в нем указать данные ККТ.В законе, и в уведомлении нет упоминаний о документах, подтверждающих расходы на покупку кассы. Но мы бы порекомендовали их сохранить и быть готовым к тому, что ФНС может их запросить.Хорошего дня:) 0 Ответить ВВ Виктор Васин Так я вас и спрашивал какие документы они могут запросить, а вы мне общие фразы.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД давайте я одну фразу еще раз напишу:) «В законе, и в уведомлении нет упоминаний о документах, подтверждающих расходы на покупку кассы. Но мы бы порекомендовали их сохранить и быть готовым к тому, что ФНС может их запросить».

0 Ответить ТИ Тася Иванова Добрый день!ИП на ЕНВД без наемных работников, одна розничная точка. До 01.07.19 хотим зарегистрировать в Ифнс две онлайн-кассы и получить вычет частично за 2 кв.2019. Т.к. Енвд у нас значительно меньше вычета, то сможем ли мы воспользоваться вычетом в 3 и 4 кв.2019г, если откроем вторую точку и примем работника по трудовому договору после 01.07.19?

Т.к. Енвд у нас значительно меньше вычета, то сможем ли мы воспользоваться вычетом в 3 и 4 кв.2019г, если откроем вторую точку и примем работника по трудовому договору после 01.07.19? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.Да, вычет можно получить за 3 и 4 кварталы, но обязательно нужно зарегистрировать обе кассы до 1 июля 2020 года.Хорошего дня:) 0 Ответить ТИ Тася Иванова Спасибо 0 Ответить ВМ Валентина Мартынюк Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Я ИП на патенте без наемных работников.

Зарегистрировала кассу в мае 2020г. Первая часть патента была уплачена. Подала уведомление на возврат.

Могу ли я вернуть остаток денежных средств до 18000 с патента за 1920 год подав уведомление 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Валентина, добрый день.ИП на ПСН без сотрудников должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2020 года. Согласно закону 349-ФЗ от 27.11.2017 такие предприниматели могут уменьшить налог только за 2020 год.

Поэтому на 2020 год переплата не перейдёт.Хорошего дня) 0 Ответить ЮС Юлия Соколова Здравствуйте.

Обязательно ли должны у меня быть подтверждающие документы на покупку ККМ (сф или УПД) для получения вычета? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД В законе и тексте уведомления таких требований нет.

Но все зависит от требований ИФНС на местах, могут попросить. 0 Ответить ВМ Валентина Мартынюк Оксана, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если первая часть патента уплачена, надо подавать заявление на возврат или достаточно уведомления форма КДН 1112020 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Валентина, добрый день.Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патента без вычета.

Можно подать уведомление, дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата. Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.

Насколько я понимаю, уведомление и заявление можно подать одновременно.Хорошего дня:) 0 Ответить ЕТ Елена Тетерина Здравствуйте! Может ли ИП на ЕНВД + УСН без сотрудников взять налоговый вычет по приобретению кассы, бывшей в употреблении, при условии, что она соответствует всем требованиям законодательства и ему будут выданы документы, подтверждающие приобретение и оплату? На учет касса будет поставлена до 01.07.2019 г.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Елена, добрый день.Да, можно. В законе нет положений, ограничивающих предпринимателя в покупке ККТ, бывшей в употреблении.

При подачи декларации по ЕНВД в 4 разделе нужно будет указать данные кассы и нужно быть готовым, что ФНС может запросить документы, подтверждающие ее покупку.

Но может и не потребовать.Хорошего дня:) 0 Ответить ОК Олег Колбасов Добрый день!

Ознакомился со статьей и со всеми комментариями. Но не нашел ответ на свой вопрос. У меня ИП на патенте с сотрудниками.

В 2018 году как полагается оформил 3 кассы на 3 патента. В 2018 году оплатил патент в полном размере.

Могу ли я сейчас подать заявление на вычет и получить свои 18 000 * 3 обратно? Если я правильно понял, то могу. Сначала надо написать заявление (по ссылке потом будет произведен перерасчет и 2018 года.

Появится переплата и ее я верну.

Все верно? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Олег, добрый день.Есть Письмо ФНС России от 21.02.2018 N СД-3-3/[email protected] в нем рассмотрено несколько ситуаций, и есть ответ на вопрос, аналогичный вашему (но по ЕНВД): «В случае если налогоплательщик ЕНВД не уменьшил сумму единого налога, подлежащую уменьшению, и уплатил ее, то он вправе подать уточненную налоговую декларацию по ЕНВД. Переплату по ЕНВД, образовавшуюся в результате подачи уточненной декларации, налогоплательщик вправе зачесть в счет предстоящих платежей либо возвратить в порядке, установленном статьей 78 Кодекса.»Так как для ПСН и ЕНДВ схемы получения вычета похожи, то думаю, что для ИП на Патенте тоже есть возможность получить вычет за прошедший период.Хорошего дня:) 0 Ответить ИК Ирина Круглова Добрый день.

Я ИП на ПСН. Сумма налога за год меньше суммы затрат на ККТ, купленной на прошлой неделе. При этом одна треть налога оплачена в марте этого года.

Могу ли я перенести переплату за ККТ на 2020 год? В камеральном отделе нашей налоговой сказали, что сумма вычета за ККТ будет равной сумме выплаты за текущий период. Т.е.если осталось заплатить 8000р.налога, то и вычет будет применяться с этой суммы, а не как все думают, что им компенсируют 18000 при любой сумме налога в год.
Т.е.если осталось заплатить 8000р.налога, то и вычет будет применяться с этой суммы, а не как все думают, что им компенсируют 18000 при любой сумме налога в год.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Ирина, добрый день.Добавить мне нечего к тому, что вам сказали в налоговой.

Все так. На 2020 год переплата не переходит. Если сумма налога (патента) меньше 18000, например, как у вас 8 000, компенсировать можно только 8 000 руб.

К сожалению, осведомленность об условиях получения вычета очень невысокая. Более того, некоторые предприниматели до сих пор не знают, что вычет есть.На сайте ФНС есть хороший материал про вычеты для ИП на ПСН и ЕНВД, можно с ним ознакомиться.

Хорошего дня) 0 Ответить ИК Ирина Круглова Нет, сумма налога 12000, оплачено в первом квартале 4000, осталось оплатить 8000.

Вычет будет осуществляться с 12000 или с 8000?

Касса куплена и зарегистрирована на прошлой неделе, следовательно могут сказать, что вычет положен за текущий период. 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Ирина, добрый день.Теперь я поняла в чем вопрос.ИП на ПСН (кроме розничной торговли и общепита), в том числе ИП без сотрудников имеют право на налоговый вычет при условии регистрации ККТ с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2020 года. Уменьшение суммы налога производится за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2020 годах и завершаются после регистрации ККТ.

Налоговый период для ИП на Патенте — год или меньше.Как я поняла, вы взяли патент на год и стоимость его составила 12 000 руб. Кассу успели зарегистрировать в срок.

Поэтому, вы имеете право получить вычет в размере 12 000. Но на 2020 год остаток перенести не удастся, так как периоды четко оговорены — 2018 и 2020 год.Хорошего дня:) 0 Ответить ТЧ Татьяна Чернышова Добрый день, я ИП без работников и у меня две системы налогообложения ЕНВД и УСНО, 11 июня 2020г. я зарегистрировала ККТ в налоговой инспекции, по ЕНВД я могу применить налоговый вычет- 18000 руб., до этого момента я уменьшала налоговую базу по ЕНВД на сумму страховых взносов, могу ли я сейчас применить налоговый вычет по ККТ, а на сумму страховых взносов уменьшить налогооблагаемую базу по авансовым платежам по УСНО.

0 Ответить ДШ Дарья Шабалина Добрый день, ИП на ЕНВД с наемными работниками до июня этого года работали на БСО (услуги), не общепит.

Можем ли воспользоваться вычетом 18000? 0 Ответить ДШ Дарья Шабалина кассы поставили вот только в июне 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.Да, ИП на ЕНВД, оказывающие услуги должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2020 года. Регистрация ККТ в срок, установленный законом, — это обязательное условие для получения налогового вычета.
Регистрация ККТ в срок, установленный законом, — это обязательное условие для получения налогового вычета.

Вы успели зарегистрировать ККТ, поэтому имеете право получить вычет за налоговые периоды 2020 года, начиная со второго квартала.Хорошего дня:) 0 Ответить П Пользователь ИП на ЕНВД без сотрудников!!! Приобретаем кассу в июне 2020 г.

Я правильно понимаю, что если сумма ЕНВД в 2 квартале менее 18000 руб., то остатки мы уже не сможем получить в 3 -ем квартале 2020 ?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.Вы сможете получить вычет за налоговые периоды до конца 2020 г., начиная со второго квартала.

Т.е. и на 3 и 4 кварталы остаток тоже переходит.

А вот на 2020 уже не перейдет, если он останется.Хорошего дня:) 0 Ответить ИС Игорь Сафронов Здравствуйте.Т.е те кто зарегистрировал кассу в 2018,имел привилегию к возврату полного вычета с возможностью переноса и на 2020 год? А те кто зарег кассу в последние дни 2020 этой возможности лишаются? Или вычет ограничивался тем годом,в который она была зарегистрированна?
Или вычет ограничивался тем годом,в который она была зарегистрированна?

0 Ответить ММ Марианна Малакян Добрый день, Оксана! Помогите разобраться.У меня ИП на патенте без сотрудников.

Патент я приобретаю 2 раза в год по 6 месяцев, на следующей неделе уже получу патент (на 6 мес) и сразу оплачу полную сумму. Так же на следующей неделе покупаю кассу и ее регистрирую. Вот и назревает вопрос, как тогда воспользоваться налоговым вычетом?

Какой документ нужен в этом случае налоговой? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.В статье все про это написано.Хорошего дня:) 0 Ответить ЖИ Жеребцов Илья Здравствуйте!ИП на ПСН, две кассы в двух торговых точках (пивной магазин и НТО (розничная торговля)).

Кассы зарегистрированы в июле 2017 и в июле 2018 годов.

Магазин с наемными работниками, НТО без наёмного труда. В декабре 2018 года подали заявление на вычет, но сделали ошибку — указали вместо суммы вычета (18000р.) стоимость кассы.

По этой причине в вычете отказали. Теперь, собственно, сам вопрос: как правильно поступить с вычетом в 2020 году? Подать новые заявления на вычет?

Или корректировку на старые заявления?

И можно подать только на одну кассу, которая в НТО без наемного труда? Или же можно на обе?Благодарю за внимание.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Илья, добрый день.Можно подать повторное уведомление с исправленными сведениями. Насколько я понимаю, уведомление должно быть за 2018 год. Можно ли в включить в него вторую ККТ не могу с уверенностью утверждать.Для большей уверенности, проконсультируйтесь в своей ИФНС.

Хорошего дня:) 0 Ответить Олег Балыков Добрый день.Подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников, розница, ЕНВДКассу оплатили 20 июля 2020. Получим кассу 27-28 июня.Зарегистрировать сможем ее 1 июля 2020 г.

(29 и 30 июня суббота и воскресенье)Смогу я получить вычет?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Олег, добрый день.Боюсь, что нет. Дата регистрации в карточке должна быть июньская.

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Олег, добрый деньФНС выпустила информационное письмо:

«для оказания содействия налогоплательщикам в реализации их прав на применение налогового вычета на приобретение ККТ 29.06.2019 и 30.06.2019 в территориальных налоговых органах будет осуществляться услуга по регистрации ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении ККТ.»

Хорошего дня) 0 Ответить АА Анна Анкина Добрый день !!! Я подала заявление о регистрации в качестве ИП в налоговый орган и ИП будет зарегистрировано 26.06.2019г.

В этот же день планирую купить онлайн кассу и зарегистрировать в налоговом органе. ИП будет на Енвд без наемных сотрудников.

Однако, договор аренды с арендадателем по осуществлению розничной торговли будет заключен лишь 15 июля , так как в помещении планируется производить ремонтные работы и соотвественно заявление на учет в качестве плательщика енвд подам в налоговую лишь 15 июля.

Могу ли я в 3 квартале 2020 г при подаче декларации по Енвд претендовать на вычет по онлайн кассе? 0 Ответить ВС Валентина Сергеева Добрый день! ИП с работниками,ЕНВД,открываю новый магазин,могу ли я получить вычет?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.К сожалению, право на вычет вы не имеете.

Дело в том, что обязательное условие для получения вычета — регистрация ККТ в ФНС в срок, указанный в законе.

ИП с наемными сотрудниками, занятые в розничной торговле, должны были зарегистрировать ККТ в налоговой до 1 июля 2018 года. При регистрации после этой даты, права на вычет не возникает.Хорошего дня) 0 Ответить ВК Виктория Кужугет Добрый день.

ИП на ЕНВД розница без наемных работников. Купили ККТ за сумму более 18000 руб.

и зарегистрировали его в июне 2020 года. Посчитали вычет за 2 квартал 2020 года, получается менее 18000 руб. Если планируем в 3 квартале 2020 года принять работника, сможем ли получить оставшийся вычет в 3 квартале 2020 года?

И как это сделать? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Виктория, добрый день.Да, остатки вычета можно получать весь 2020 год. И то, что сотрудника примете в в третьем квартале — не помеха. Так как ККТ вы зарегистрировали согласно требованиям закона в срок.Вычет предоставляется на основе декларации по ЕНВД, в ней есть раздел, который содержит сведения о ККТ.Хорошего дня) 0 Ответить ИС Игорь Сафронов Добрый день.Из ответов я понимаю,что наиболее полный вычет получили(ат) те,кто раньше зарегистрировал кассу?

К примеру касса зарегистрированна в марте 2018 и если весь вычет не вписывался до конца 2018,то остатки перенеслись на 2020? А тем,кто не был подробно информирован и зарегистрировал кассу только в последние дни июня,то на 2020 не переносится остаток вычета?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Игорь, добрый день.Остатки вычета не переносятся на 2020 год. Как прокомментировать фразу «тем,кто не был подробно информирован» даже не знаю. Мы со своей стороны писали и рассказывали про вычет, последние два года.

И СКБ Контур не единственный источник информации, есть еще ФНС, СМИ и информационные ресурсы других ОФД и производителей ККТ, и про вычеты писали все.Хорошего дня. 0 Ответить П Пользователь Здравствуйте!

Если ип открыто в июне 2020,а кассу на учёт поставил 1 июля 2020. ип на ПСН. Можно вычет использовать? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.На наш взгляд, право на вычет утрачено.

В законе срок постановки кассы на учет обозначен четко:

» налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов.при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2020 года.»

Т.е. ККТ должна быть поставлена на учет до 0 часов 00 минут 30 июня 2020 года.Для большего спокойствия вы можете обратиться в свою ИФНС.Хорошего дня) 0 Ответить ЕИ Евгений Иванов Здравствуйте! ИП на ЕНВД с наемными работниками.

Арендуем 2 отдела. На первом кассу зарегистрировали в 2018г., получили вычет.

На втором(одежда, обувь) кассу зарегистрировали в апреле.Работники на данном отделе не оформлены, работал сам ИП. Может ли ИП получить вычет во 2кв 2020г.Спасибо.

0 Ответить СГ Светлана Горинова Добрый день! ИП на ЕНВД без работников, два вида деятельности — розничная торговля и торговля через вендинговые автоматы. Купил кассу в июне 2020 для розничной торговли.

Деятельность по автоматам планируется к закрытию. Как правильно оформлять вычет на покупку ККТ за 2 кв 2020?

надо уменьшать сумму ЕНВД только по розничной торговле? или весь начисленный ЕНВД? 0 Ответить СМ Света Максимова Добрый день!

Запуталась с заполнением листа Б в уведомлении об уменьшении суммы налога (патента). Приобрели 3 шт ККТ. Патент 68310 за 2020 год, 1/3 часть оплачена 01.04.2019г -22770. Получается 2/3 не нужно платить, а нужно подать заявление на возврат излишне оплаченной суммы патента (68310-54000-22770)Строка 110 -54000Строка 120-№Строка 130- дата выдачиСтрока 140-68310Строка 150-160 не заполняемСтрока 170-01.04.2019Строка 180-22770Строка 190 -31.12.2019Строка 200-54000Строка 210-?

0 Ответить ЕК Елена Козлова Здравствуйте!

Может ли зарегистрированный ИП после 01.07.2019г вид деятельности розничная торговля на ЕНВД воспользоваться вычетом на приобретенную кассу 0 Ответить ОМ Ольга Мальцева Здравствуйте!

Мы на ЕНВД розничная торговля с работниками. Зарегистрировали кассы, первую в июне 2017г., вторую в июне 2018 года.

Налоговым вычетом в сумме 4000 рублей воспользовались только в 4 квартале. За 1,2,3 квартал 2018года были уплачены налоги в сумме 21000рублей.

Подскажите, как мне получить оплаченные мною налоги, и могла ли я уменьшить налог на сумму 21000рублей в 1 квартале 2020года 0 Ответить ЕА Елена А Добрый день! ИП без сотрудников на ЕНВД, розница, регистрация в июне 2020г.

Онлайн касса зарегистрирована в июне 2020 в ФНС. Налог по ЕНВД за июнь 1293руб.

За год (7 мес) налог составит 9051,00 руб.

Страховые пока не оплачены. Возможно ли получить вычет за кассу, в каком размере? И как отразить это в декларации?

Спасибо. 0 Ответить ИА Иван Артемов Здравствуйте, зарегистрировался в качестве ИП в феврале 2020 (Енвд, розничная торговля с наемными работниками); в марте приобретена ККТ. Имею ли право на вычет ККТ? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Иван, добрый день.У вас нет права на получение вычета, так как ИП на ЕНВД, занятые в сфере розничной торговли с наемными сотрудниками, для получения права на вычет должны были поставить кассу на учет в ФНС до 1 июля 2018 года.

Хорошего дня) 0 Ответить СИ Светлана Иванова Здравствуйте ! ИП без работников встал на учет в качестве налогоплательщика по ЕНВД (код деятельности 07) с 01.07.2019г., онлайн касса приобретена 01.07.2019г.

дата регистрации кассы в налоговой 04.07.2019. Имею ли право на вычет по ККТ и в каком порядке? 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Светлана, добрый день.Право на вычет утеряно, так как регистрацию ККТ в ФНС нужно было провести до 1.07.2019.

Т.е. для вычета важна не дата покупки, а дата постановки на ККТ на учет в налоговом органе.Хорошего дня) 0 Ответить ЕБ Елена Базикеева Добрый день , И ип на патенте , услуги , наемные работники есть , купила и поставила на учет кассу до 1 июля 2020 года, подала уведомление на уменьшение суммы налога уплачиваемого в связи с применение псн , нужно ли мне какое- то подтверждение из налоговой , чтобы в указанные в патенте сроки заплатить по патенту меньшую сумму? Или просто заплатить по патенту на 18000 р меньше.?

0 Ответить НК Наталья Карева Добрый день. Закажите выписку по операциям с бюджетом. В ней указано, есть уменьшение на 18000 или нет 0 Ответить МБ Марина Белкина Подскажите, нужно ли прикладывать первичные документы на покупку ККТ к уведомлению на применение вычета у ИП на патенте?

0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.В законе такого требования нет, но были случаи, когда ИФНС просила предоставить такие документы.Хорошего дня) 0 Ответить НК Наталья Карева Подскажите. ИП открылся в августе 2020, и в августе приобрел ККТ. Может ли он патент 2020 года уменьшить 0 Ответить Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Добрый день.К сожалению, нет.

Право на вычет не возникает. Им можно было воспользоваться при условии регистрации ККТ до 1 июля 2020 года.Хорошего дня) 0 Ответить ВД Вера Денишева ДОБРЫЙ ВЕЧЕР! ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА , Я ИП РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ, ОФОРМИЛА КАССУ В ФЕВРАЛЕ 2020Г , А РАБОТНИКА ПРИНЯЛА В АПРЕЛЕ 2020Г, СДЕЛАЛА ВЫЧЕТ ПО ДЕКЛАРАЦИИ, СЕЙЧАС Т.Е.

В 2020 Г. ЗВОНИТ ИНСПЕКТОР ИЗ НАЛОГОВОЙ И ГОВОРИТ , ЧТО ВАМ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ, ОБЯЗАНЫ ПЕРЕСДАТЬ ДЕКЛАРАЦИИ БЕЗ ВЫЧЕТА И ОПЛАТИТЬ НАЛОГ ЗАКОННО ЛИ ЭТО? 0 Ответить ВД НК ЕЩЁ 44 КОММЕНТАРИЯ

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

3519 Содержание страницы С 1 июля 2018 года ИП обязаны выдавать чеки при совершении операций, а также высылать соответствующую информацию в ФНС с помощью онлайн-касс.

Ранее они могли не пользоваться оборудованием при совершении расчетов. Для компенсации трат при введении новой техники было принято решение о предоставлении вычета. Актуально это для ИП, использующих и , внедряющих ККТ.

Вычет предоставляется при наличии этих условий:

  1. Использование патентной системы или «вмененки» с привлечением наемных сотрудников. Со всем персоналом необходимо заключить трудовые соглашения. Вычет будет выполняться также только в том случае, если ККТ соответствует всем нормам.
  2. Использование «вмененки» или патентной системы без привлечения наемных сотрудников. В этом случае за покупку оборудования можно вернуть не больше 18 000 рублей. Это сумма за каждый экземпляр кассы. Вычет выполняется только тогда, когда ККТ соответствует всем положениям ФЗ №54 «О применении ККТ при расчетах» от 22 мая 2003 года (последняя редакция). Технику нужно поставить на учет в ФНС. Предполагается, что все данные будут отправляться ОФД (оператору).

Если ИП используют другие системы, они не могут претендовать на вычет.

К СВЕДЕНИЮ! Кассы рекомендуется приобретать в надежных центрах. Возвратить средства можно только при соблюдении условий. Указаны они в ФЗ №349 «О внесении изменений в НК» от 27 ноября 2017 года, ФЗ №290 «О внесении изменений в ФЗ О применении ККТ» от 3 июля 2016 года.

Рассмотрим ключевые положения:

  1. Если у ИП нет наемного персонала, технику нужно поставить на учет до 1.07.19. Если у ИП есть наемные сотрудники, нужно успеть до 1.07.18.
  2. Вычет предоставляется только на технику, которая присутствует в реестре ККТ. Кассы должны быть надежными. В них должен присутствовать фискальный накопитель, функция подключения к сети с последующей передачей данных оператору.
  3. ИП использует ЕНВД или патент.
  4. ИП оформлен в налоговой.
  5. Техника приобретена в 2018 году.

ВАЖНО! Кассу с функцией передачи данных через сеть нужно приобретать даже в том случае, если устанавливается она в самых отдаленных районах с нестабильным интернетом.

Техника может даже не использоваться. Главное, чтобы она просто была.

При возврате нужно учитывать следующие нюансы:

  1. Максимальный размер возврата за один экземпляр составляет 18 000 рублей. То есть если компания приобрела два ККТ, вычет составит 36 000 рублей.
  2. Средства выдаются только на протяжении 2018 года.
  3. Возврат осуществляется за 2018 год.
  4. Заявление на возврат составляется по принятой форме. Пока она еще не утверждена.
  5. Право на запрос средств образуется с момента направления заявки в ФНС.
  6. Если ИП использует и патент, и ЕНВД, оформлять вычет можно только на один из режимов.

К СВЕДЕНИЮ! Если у ИП уже есть касса, он может не приобретать новую.

Достаточно модернизировать уже имеющуюся технику. ИП возвращаются только эти траты:

  1. Оплата услуг специалистов, устанавливающих и настраивающих ККТ.
  2. Приобретение сопутствующего ПО.
  3. Модернизация техники, если касса уже есть (предполагается оснащение аппарата фискальным накопителем).
  4. Покупка онлайн-кассы.

У предпринимателя также могут быть другие траты.

Однако компенсироваться они не будут. Расходы должны быть подтверждены документально.

Сроки получения компенсации зависят от конкретных обстоятельств:

  1. ИП использует ЕНВД, это розница и общепит, есть наемный персонал. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2018 года. Периодом уменьшения налога является 2018 год.
  2. ИП использует патентную систему, работает в сфере розничной торговли и общепита, есть наемный персонал. Зарегистрировать оборудование нужно до 1 июля 2018 года. Периодом уменьшения является 2018 год вплоть до регистрации оборудования.
  3. ИП использует патентную систему и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2020 года. Периоды уменьшения налога – это 2018 и 2020 год.
  4. ИП использует ЕВНД и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать кассы нужно до 1.07.19. Налог может быть снижен в 2018 и 2020 годы. Однако уменьшение не может производиться ранее даты приобретения техники.

Не существует единого срока возврата. Он будет зависеть от особенностей деятельности ИП. Сначала ИП необходимо приобрести кассу.

Она обязательно должна соответствовать всем нормам.

Второй шаг – обращение в налоговую и регистрация оборудования. Затем необходимо составить заявление на вычет.

В нем указываются следующие данные:

  1. Сроки выплат сниженных налогов и их размер.
  2. Если ИП использует патентную систему, нужно указать номер патента и дату его оформления.
  3. Точный размер сопутствующих расходов.
  4. Номер ИНН.
  5. Инициалы ИП.
  6. Данные ККТ: модель, номер оборудования.

Заявка направляется в налоговую, где ИП состоит на учете.

Подать заявку можно или лично, или в электронном виде. Во втором случае понадобится электронная подпись.

Документ может составляться в письменной форме. В дальнейшем в ФНС нужно подать декларацию. Составляется она за любой квартал года.

Подавать ее нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Форма документа при «вмененке» установлена приказом №ММВ-7-3/[email protected] от 4.07.14.

Найти и скачать ее можно на официальном сайте налоговой. Только после совершения всех действий ИП получает выплату. Обычно вычет направляется безналичным переводом.

Для осуществления перевода у ИП могут попросить информацию о личном счете. Сумма компенсации может превышать сумму перевода по налогу. Что предпринять в этом случае?

Все зависит от типа налогообложения. Алгоритм действий зависит от конкретных обстоятельств:

  1. Есть наемный персонал. Остаток переносится на последующий период до завершения 2018 года.
  2. Отсутствует наемный персонал. Остаток средств переносится на последующий период до завершения 2020 года.

ВАЖНО!

Для получения вычета ИП должен быть уже зарегистрирован как лицо, использующее ЕНВД. Варианты действий также зависят от определенных обстоятельств:

  1. Наличие наемного персонала. Остаток используется в качестве частичной оплаты патента в последующем периоде. Перенос выполняется до завершения 2018 года.
  2. Отсутствие наемного персонала. Остаток переносится в счет частичной оплаты патента. Перенос выполняется в последующем отчетном периоде до завершения 2020 года.

Патент может покупаться ИП на самые разные направления деятельности, предполагающие использование ККТ. Вычет предоставляется только в том случае, если предприниматель официально оформил использование ПСН.

К СВЕДЕНИЮ! Для получения вычета необходимо успеть в сроки, зарегистрировать оборудование и направить заявление на компенсацию в налоговую.

Если касса не модернизирована, средства вернуть не получится. Все расходы нужно фиксировать.

Для этого используются чеки, квитанции, договоры на обслуживание.

Про Онлайн-Кассы

Помните, как несколько лет назад предприниматели на ЕНВД и патенте радовались, что их освободили от использования контрольно-кассовой техники вообще?

Радость была, как водится, недолгой: закон № 54 ФЗ опять загреб всех под одну гребенку. Теперь всем нужно применять онлайн-кассы — вне зависимости от режима налогообложения.

Бизнес-сообщество удивилось. “Зачем нам передавать данные о выручке в налоговую, если выплаты в бюджет все равно от нее не зависят?” — вопрошали возмущенные предприниматели. Эти вопросы так и остались без ответов. Однако правительство приготовило бизнесу небольшой, но приятный сюрприз.

Плательщикам единого налога на вмененный доход и пользователям ПСН кассу фактически подарят.

При ее покупке они имеют право получить налоговый вычет — до 18 тысяч рублей.

О том, как его получить, когда и в какие сроки это делать и кто имеет на эту льготу право — читайте в нашей статье.

Кстати, сроки перехода на интернет-ККТ для тех, кто платит налоги по ЕНВД и ПСН, тоже оказались максимально отдаленными. Если основная часть предпринимателей давно работают с новыми кассами, то эта категория еще только начинает свой тернистый путь к новому закону. Итак в какие сроки начинают работу на онлайн-кассах ЕНВД и патент:

  • Уже сейчас обязаны применять новое оборудование все ИП и юридические лица — регистрация старых касс в настоящее время прекращена. Купить классический кассовый аппарат тоже почти невозможно — они доступны только на вторичном рынке, да и те в основном б/у. Поэтому логично, что если вы только открываете собственное дело или покупаете в свой магазин новый кассовый аппарат — единственным вариантом будет онлайн-касса, другого варианта просто нет.
  • С 1 июля 2020 года переходят на онлайн-кассы те ИП, кто работает в сфере общественного питания или торговли и те, кто не использует труд наемных работников.
  • С 1 июля 2018 года купить ККТ нового поколения обязаны все ИП на ЕНВД и ПСН, использующие наемный труд. Отметим, что это касается исключительно розничной торговли.

Индивидуальные предприниматели и организации, оказывающие услуги населению, также перейдут на интернет-кассы в только в следующем году — вне зависимости от формы налогообложения.

Правда, до этого времени они обязаны выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности — БСО.

Бизнесмены, приобретающие у государства патент на свой вид деятельности, не сдают налоговые декларации. Поэтому технически оформление налогового вычета в случае с ЕНВД и ПСН будет кардинально отличаться. Предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход, обязаны сдавать в органы ФНС ежеквартальные декларации.

Если в течение отчетного периода или раньше была куплена онлайн-касса, в документе нужно отразить затраты на покупку.

Это касается не только самого кассового аппарата, но и фискального накопителя, программного обеспечения и работ по настройке и регистрации. К декларации необходимо приложить пакет документов, который мы приведем ниже — он будет общим для ЕНВД и патента. Как мы писали выше, пользователи патента не сдают налоговые декларации.

Поэтому возврат денег производится на основании личного заявления. Загвоздка состоит в том, что официальную форму заявления ФНС на данный момент не разработала. Как же быть? Очень просто — заявление пишется в свободной форме.

В заявлении нужно указать:

  1. номер патента.
  2. регистрационные номера касс, присвоенных при регистрации в налоговой;
  3. ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН;
  4. модели кассовых аппаратов;
  5. заводские номера онлайн-касс;
  6. сумму расходов на покупку техники;

Для подтвержения расходов на приобретений онлайн-касс для ЕНВД и ПСН к декларации (заявлению) прикладываются следующие документы:

  1. акт выполненных работ по модернизации старой кассы, если устройство подверглось апгрейду.
  2. договор на оказание услуг по настройкам, подключениям и регистрации;
  3. кассовый и товарный чек на фискальный накопитель;
  4. кассовый и товарный чек на кассовый аппарат;
  5. акт выполненных работ по настройкам, подключениям и регистрации;

Документы сдаются в налоговый орган по месту ведения бизнеса. Если куплено несколько кассовых аппаратов, бумаги сдаются на каждую в отдельности. Согласно Федеральному закону № 349 ФЗ, подписанному президентом Путиным 27.11.2017 года, сумма вычета может составлять до 18 тысяч рублей за каждый кассовый аппарат.

Если учесть, что эта сумма сопоставима со средней ценой кассового аппарата, государство фактически дарит онлайн-кассу предпринимателям на ЕНВД и ПСН. Если сумма налогов за отчетный период превышает 18 тысяч рублей, оставшуюся часть можно перенести на следующий — и так вплоть до полного исчерпания этой суммы.

Тоже самое и с патентом. Если купленный патент стоит меньше 18 тысяч, то сначала можно вернуть полную его полную стоимость, а следующий уменьшить на величину остатков.

Бизнесмены на ЕНВД и патенте, использующие наемных работников, имеют право на налоговый вычет только в том случае, если кассовый аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года.

Тоже самое касается предпринимателей, работающих в сфере розничной торговли и общественного питания.

У всех остальных индивидуальных предпринимателей право использования налоговой льготы есть еще больше года. Правда, таких немного — это бизнесмены, оказывающие услуги населению и те, кто владеет вендинговыми автоматами. Они должны приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу до 1 июля 2020 года.

Важный момент — федеральный закон № 349 ФЗ распространяется только на кассовые аппараты, зарегистрированные в налоговых органах после 1 февраля 2017 года. За технику, поставленную на учет раньше этой даты, получить налоговый вычет не получится.

Закон не распространяется на кассовые аппараты, купленные, но не поставленные на учет в налоговых органах. Как мы писали выше, в заявлении (декларации) нужно указывать индивидуальный регистрационный номер устройства, а он присваивается только при постановке на учет в налоговой.

Поэтому нет смысла откладывать с регистрацией, иначе с льготами можно и пролететь.

Все кассовые чеки, пробитые на онлайн-кассе, отправляются прямиком в облачный сервис, предоставляемый операторами фискальных данных, — ОФД.

Это промежуточное звено между вами и налоговой.

Именно отсюда фискальные документы улетают в ФНС и покупателю, если тот попросит.

Так вот, некоторые операторы предлагают бесплатное обслуживание для предпринимателей на ЕНВД и патенте.

Правда, недолго: срок действия большинства предложений — до 1 августа или июля 2018 года. Для того чтобы воспользоваться услугой, нужно соблюсти ряд условий:

  1. сам кассовый аппарат не должен быть зарегистрирован у оператора ранее;
  2. нужно зарегистрировать на сайте ОФД личный кабинет, если это не было сделано раньше;
  3. можно зарегистрировать кассу, ранее передававшую данные через другого ОФД.

Большинство операторов фискальных данных не ограничивают количество кассовых аппаратов, которые будут обслуживаться бесплатно. Поэтому самое время купить новый кассовый аппарат.

Сделать это все равно рано или поздно придется, а сейчас есть возможность провернуть переход с максимальными выгодами. Все просто — при этих налоговых режимах сумма уплаченного налога не зависит от выручки.

Вы оплачиваете стоимость патента или налог в фиксированном размере, который зависит от площади помещения и сферы деятельности, а также расположения торговой точки. Если быть до конца честными, есть масса способов занизить платеж ЕНВД — как законных, так и не очень.

К законному способу относится уменьшение платежа на сумму страховых и пенсионных взносов, уплаченных в бюджет в течение отчетного периода. Если взносы превышают сумму налога — то платить ничего не придется.

Это касается как взносов на самого индивидуального предпринимателя, так и на его наемных работников, если таковые имеются. Менее честный способ уменьшить налог — занизить площадь помещения.

Согласно налоговому кодексу, площадь определяется на основании правоустанавливающих документов — договора собственности или аренды, а также справки из БТИ.

Причем в расчет берется только площадь торгового зала — где выставлен товар и обслуживаются покупатели.

Большинство предпринимателей ставят эту цифру “от балды” — то есть как можно меньшую. Договориться с арендодателем, как правило, не проблема — ему абсолютно до фонаря, какой метраж прописан в договоре.

Проверяют этот момент очень редко. Особенно это касается небольших магазинчиков — они попросту никому неинтересны.

Тем более, о проверках предупреждают заранее и письменно — всегда есть время подготовиться к визиту налоговой.

Другой способ заключается в следующем. Вы снимаете целое помещение или являетесь его владельцем.

Можно вписать еще несколько ИП или юрлиц на праве субаренды. В результате по бумагам вы как будто снимаете в помещении небольшой угол, а все остальное — кто-то другой, кого вы в глаза не видели.

Предприниматели на ЕНВД активно используют все эти подходы.

Ставка ЕНВД в целом, мягко говоря, завышена — в центре, например, Нижнего Новгорода, за помещение 20 квадратных метров нужно платить государству 10 тысяч рублей в месяц. А еще ЕНВД и патент любят за возможность работать без кассового аппарат. Вернее, любили — до принятия 54-го федерального закона, обязывающего применять онлайн-ККТ и эти категории предпринимателей.

Что это значит? А то, что государство по каким-то причинам захотело увидеть выручку бизнеса на вмененке и ПСН. Зачем ему эта информация — можно только гадать.

Многие предприниматели не без основания беспокоятся, что это нужно для очередного закручивания гаек. Увидев ваши доходы, правительство может решить, что содрать с вас можно гораздо больше, нежели по ЕНВД или патенту.

Именно по этой причине государство заманивает бизнес в онлайн-отчетность, фактически спонсируя покупку онлайн-касс. Покупая кассовый аппарат, убедитесь, что выбранная модель есть в реестре Федеральной налоговой службы. Иначе на учет технику не поставить — регистрируются только онлайн-кассы, включенные в реестр.

Актуальный список размещен . Тоже самое касается фискальных накопителей к кассовым аппаратам.

Они также внесены . Для передачи фискальных данных в налоговую необходимо заключить договор с ОФД. Это организация, уполномоченная налоговой на обработку и хранение фискальных данных.

Таких организаций — на данный момент 18. Список действующих ОФД размещен также .

Выбор кассового аппарата зависит от вида бизнеса, объемов продаж, номенклатуры товаров и услуг и других факторов. Онлайн-кассы бывают переносные и стационарные, есть большие POS-системы и небольшие смарт-терминалы. Стоимость устройств начинается с 9 000 рублей без фискального накопителя.

ФН на 13 месяцев стоит около 6000 рублей. Годовой договор с оператором фискальных данных обойдется предпринимателю в 3000 рублей. После нехитрых математических подсчетов становится понятно, что стоимость компенсации от государства вполне покроет бюджетную онлайн-кассу.