Образец ндфл 3 за 2022 год с ипотекой последний год



Образец ндфл 3 за 2022 год с ипотекой последний год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2022 году — бланк и образец


22.01.2022 При покупке квартиры или иного жилья в ипотеку, гражданин вправе вернуть не только часть расходов на оплату недвижимости, но и часть уплаченных ипотечных процентов — для этого заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и сдается в ФНС вместе с документами, подтверждающими затраты.В статье ниже представлен новый бланк декларации, актуальный на 2022 год, а также приведен образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.СОДЕРЖАНИЕ:Прежде, чем приступить к заполнению декларации, следует убедиться, что используемый бланк актуален на текущий 2022 год. 3-НДФЛ по старой форме не будет принята налоговой службой.В 2022 году действует новая форма 3-НДФЛ, которая утверждена — .При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:

  1. 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.
  2. 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;

Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:

  1. 390 000 руб.

    (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.

  2. 260 000 руб.

    (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;

За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:

  1. уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
  2. 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.
  3. 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;

Если покупатель приобретает жилье без ипотечного кредита, то можно вернуть расходы на оплату стоимости квартиры, при этом 3-НДФЛ заполняется в порядке, отраженном в , где также приведен образец заполнения декларации для 2022 года.Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2022 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.К декларации прилагается пакет документов, включаются справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, ипотечный договор, документы, подтверждающие расходы на оплату процентов по ипотеке (банковская справка).В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.Для заполнения 3-НДФЛ работающим по трудовому договору нужно взять справку о доходах у своего работодателя.

На основании этой справки будет указываться размер полученного дохода и удержанного подоходного налога.Сдать 3-НДФЛ следует по месту своего жительства. Сроки подачи не ограничены — в 2022 году можно в любой месяц передать декларацию в ФНС для возврата НДФЛ за 2020 год.Если в 2022 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.Подать декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Можно передать заполненный бумажный экземпляр почтой или принести в ФНС лично или через представителя.Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой.

Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать её, подписать и передать в налоговую удобным способом.В декларации следует заполнить:

  1. раздел 1 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета;
  2. приложение к разделу 1 — заполняются данные для заявления на возврат НДФЛ;
  3. титульный лист — первая страница с общими данными;
  4. приложение 7 — отражение расходов на оплату квартиры, процентов по ипотеке, а также суммы применяемого вычета.
  5. приложение 1 — отражение годовых доходов и уплаченного НДФЛ;
  6. раздел 2 — расчета возвращаемой суммы;

Перечень требований, предъявляемых к оформлению 3-НДФЛ можно найти в . Перед подготовкой отчета следует внимательно ознакомиться с указанным документом во избежание ошибок.Первая страница декларация, где содержится стандартная информация о том, кто подает отчетность, за какой период и в каком объеме.Важно указать код отчетного период — 34, а год — 2020 для возврата процентов по ипотеке за указанный год.Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ:Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Ставится цифра 2, что соответствует необходимости возврата налога из бюджета.020Код КБК – 18210102010011000110030ОКТМО050Налог для возврата – переписывается из раздела 2 стр. 160.Пример заполнения:Заполняется в последнюю очередь и содержит показатели для формирования заявления на возврат подоходного налога.

Теперь отдельно составлять данное заявление не придется, его включили в декларацию 3-НДФЛ.Пример заполнения:На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.Построчное заполнение:Строка декларацииИнструкция по заполнению001Ставка налога – 13 процентов.002Ставится цифра 3 – иной доход010Размер полученного годовой дохода из прил.

1 стр. 070.030Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.040Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.060Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).070Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр.

060 * ставку из стр. 001.080Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080160Налог, который нужно вернуть из бюджета.Пример заполнения:В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Ставка налога – 13 процентов.020Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору030ИНН организации, выплатившей доход040КПП организации работодателя050ОКТМО организации060Название компании работодателя070Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ080Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛПример заполнения (доход от работодателя в размере 900 000):Данная страница декларация 3-НДФЛ посвящена определению размера вычета в связи с покупкой квартирой в ипотеку.

Здесь показывается размер уплаченных ипотечных процентов за год, и сумма вычета, с которой можно будет вернуть налог, а также остаток имущественного вычета, который перейдет на последующие периоды.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Код купленного объекта недвижимости – 02 для квартиры.Если куплен дом, то нужно указать 01.В целом, данный показатель можно самостоятельно посмотреть по .020Признак налогоплательщика также можно посмотреть самостоятельно .Если это собственник купленного жилья, то указывается 01, если собственник пенсионного возраста, то 11.030Не нужно заполнять, если покупается квартира. Данное поле предназначено для отражения информации о приобретении жилого дома.031Код номера объекта.

Если покупателю известен кадастровый номер (что чаще всего и бывает), то ставится в этом поле 1, если условный — 2, если инвентарный – 3, если никакой номер не известен – 4.032Номер объекта, код которого указан в предыдущем поле.Кадастровый номер можно посмотреть в договору купли-продажи или справки из ЕГРН.033Адрес, где находится купленный объект – его нужно указать, если в поле 031 стоит 4, то есть отсутствует какой-либо номер.040Ставится дата акта приема-передачи квартиры, который обычно составляется в приложение к договору купли-продажи. Если акта нет, то поле не заполняется.050Дата, когда зарегистрировано право собственности на купленный объект.080Сумма расходов на оплату квартиры по договору купли-продажи в пределах положенного вычета (не более 2 млн. руб.) – поле заполняется, если покупателю нужно вернуть не только ипотечные проценты, но и часть расходов на оплату жилья.Проценты по ипотеке, уплаченные физическим лицом за отчетный год, в эту сумму не входят.090Сумма уплаченных процентов по ипотеке за год, но не более положенного имущественного вычета (не более 3 млн.

руб.).100, 110Поля заполняются, если физическое лицо не первый год подает декларацию 3-НДФЛ для возврата налога по данному объекту недвижимости.В поле 100 нужно указать, какая сумма вычета по оплате жилья уже использована.В поле 110 – какая сумма вычета по ипотеке уже использована за прошлые годы.120, 130Поля заполняются, если человек уже получил часть вычета через работодателя на основании уведомления из ФНС.В поле 120 – показывается, какая сумма уже выбрана по оплате стоимости квартиры.В поле 130 – какая сумма выбрана по оплате ипотечных процентов.140Размер налоговой базы за отчетный год – разность доходов из прил. 1. Именно с этой суммы можно будет вернуть НДФЛ.150Расходы на оплату стоимости квартиры по договору, с которых будут возвращены 13 процентов.Строку в 3-НДФЛ нужно заполнять, если нужно не только вернуть часть уплаченных ипотечных процентов, но и вернуть налог за квартиру.160Расходы на оплату процентов по ипотеке, с которых будут возвращены 13% за отчетный год.170Остаток вычета по квартире, который переносится на последующие годы (стр. 080 – стр. 100 – стр. 120 – стр.

150)180Оставшаяся часть вычета по ипотеке, которая переносится на следующие годы (стр. 090 – стр. 110 – стр. 130 – стр. 160).Пример заполнения (при условии, что вычет по оплате стоимости квартиры уже использован полностью в прошлые годы, вычет по ипотеке частично также использован):.Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика: Что еще почитать 05.01.2020 16.01.2020 29.01.2022

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

12 ноября 2020 56 Алина Сокол Налоговый консультант 6 минут чтения 49029 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Когда подают 3 НДФЛ Существует несколько причин для подачи декларации.

Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета.

НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  • Покупка автомобиля.
  • Добровольное страхование.
  • Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  • Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
  • Дорогостоящие операции или медицинские препараты.

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность.

Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  • Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  • В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
  • Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  • Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  • Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  • Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  • Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  • Недопустимы исправления, помарки.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  1. раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  2. раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  3. титульная сторона с персональными данными;
  4. доходы из официальных источников.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов.

Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф.

Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов. Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.
Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

  • принадлежность к РФ.
  • Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов. Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.
  • в организациях России – №1;
  • Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:
    • налоговый период;
    • налоговый орган;
    • страна;
    • документ, подтверждающий личность;
    • принадлежность к РФ.
  • документ, подтверждающий личность;
  • Доходы по нарастанию:
    • в организациях России – №1;
    • за пределами РФ – №2;
    • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • страна;
  • Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.
  • за пределами РФ – №2;
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • налоговый орган;
  • налоговый период;

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты.

К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

  • Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
  • Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  • Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  • Остаток вычета.
  • Когда зарегистрирована собственность.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка.

Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5.

Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты. Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  1. Стандартная терапия.
  2. Дорогостоящее лечение.
  3. Медикаменты.

Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате.

Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.

Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе.

На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет.

На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000.

Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества.

Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору). К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение.

Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет.

В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету.

Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога при покупке жилья и ипотеке в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога по обучению в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для возврата налога по лечению и медикаментам формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год получения вычета по взносам на ИИС формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год для получения стандартного вычета на ребенка-инвалида формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2020 год при продаже автомобиля формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией.

С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные.

Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Полезное

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2022 году

» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2022 Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года.

В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета. Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб. Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья.

Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб.

(13 процентов от максимального имущественного вычета). За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год.

Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн.

руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах. Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.

При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно .

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  • Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  • Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  • Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное.

Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно. Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.
Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится. Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.

В 2022 году введена в действие новая форма декларации , которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы. . Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — .
  • Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
  • Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  • Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено. Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2022 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).

Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  1. раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  2. раздел 1 — сумма к возврату;
  3. приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
  4. титульный — вводные данные;
  5. приложение 7 — расчет вычета.

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — .

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.

Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист – общая информация Корректировка 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации. Код периода 34 – что соответствует году.

Год 2020. Код ФНС Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике Код страны – 643 для РФ. Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения). ФИО полностью.

Дата и город рождения. Сведения о документе, удостоверяющем личность Код документа – 21 для паспорта.

Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта. Код статуса 1 – для налоговых резидентов РФ. Контактные данные Номер телефона для связи. Количество страниц Заполненных в декларации и приложенных к ней. Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры 010 2 – возврат денег.
Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры 010 2 – возврат денег. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. 050 Сумма налога к возврату. Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату 001 Ставка 13 процентов Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение. 095 №1 100 НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1.

110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд. 1. 130 Вписывается год 2020. 140 Название банка.

150 КБК банка. 160 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.

170 № счета. 180 ФИО владельца счета.

Раздел 2 001 13 – ставка налога. 002 3 – «Иное» 010 Годовой доход за 2020 год – из стр.

070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ 030 Повторяется сумма из предыдущей строки 040 Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ 080 Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1 160 Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр.

050 раздела 1. Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) 010 Ставка 13 процентов 020 Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил.

3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

030-060 ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) 070 Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2. 080 Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2.

Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры 010 02 – код, если куплена квартира. 01 – если куплен жилой дом. 010 Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.

030 Код номера объекта недвижимости, известный продавцу.

Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4. 031 Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке.

032 Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. 040 Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН 070 Указывается величина долевой собственности 080 Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000. 090, 110, 130 Заполняются, если квартира куплена по ипотеке 100, 120 Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз 140 Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр.

120 прил. 7. 150 Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год. 170 Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.

Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120. Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  1. размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.
  2. стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
  3. размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;

За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000. Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн.

руб.: . . Видео инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2022 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2022 Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой. Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию.

Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

  1. 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.
  2. 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно. Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

  1. 390 000 руб. — для ипотечных процентов.
  2. 260 000 руб. — для стоимости квартиры;

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн.

руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке. Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы.

В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет.

В 2022 году для оформления нужно использовать , утвержденный .

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки. Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС.

Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут. . Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше. На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук.

Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС. Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом: Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

  1. Задание условий — исходные данные;
  2. Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
  3. Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании , запрошенной у работодателя);
  4. Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
  5. Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2022 года для формирования заявления на возврат налога.

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам.

Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно: Номер инспекции По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры.

Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение. Если номер ИФНС не известен, то его , указав свой адрес. Выбор подтверждается нажатием на кнопку «Да».

Номер корректировки Оставить 0. При внесении изменений в ранее поданную декларацию следует указать, в который раз корректируется 3-НДФЛ, ОКТМО Код по территориальному нахождению налогоплательщика.

Если не известен, , введя свой адрес.

Признак Отмечается «Иное физ.лицо». Доходы По умолчанию выбран первый пункт, его и нужно оставить.

Данные заявления Ставится галочка в этом поле, что делает активной последнюю вкладку, где формируется заявление на возврат налога в связи с правом на вычет.

Достоверность Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией. Выбирается пункт «Представителем», если 3-НДФЛ будет подавать за декларанта доверенное лицо. Пример заполнения вкладки: Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные: ФИО Полностью переписать из паспорта. ИНН Вписать номер налогоплательщика, присвоенный при регистрации в ФНС. Данные о рождении Дата и населенный пункт, эти данные также берутся из паспорта или свидетельства о рождении.

Гражданство Гражданам РФ никаких действий предпринимать не нужно, по умолчанию в программе уже стоит код 643.

Реквизиты документа, удостоверяющего личность Практически всегда это паспорт гражданина РФ. В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21. Далее вносятся серия, номер, дата и место выдачи в поля ниже.

Следует аккуратно переписать данные из бумажного документа.

Телефон Обязательно вписывается тот номер, по которому будет доступен налогоплательщик. Налоговики при возникновении вопросов будут звонить по этому телефону. Пример заполнения второй вкладки: Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ».

Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ». Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке: Источник выплат – добавляется путем нажатия на зеленый плюс. Все реквизиты переписываются из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя за 2020 год.

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО Все данные можно посмотреть в справки о доходах 2-НДФЛ. Расчет стандартных вычетов Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ. Для случая возврата налога по процентам по ипотеке отмечать этот пункт не нужно.

Инвестиционное товарищество Пункт отмечать не нужно Да Окончание ввода реквизитов работодателя подтверждается нажатием на кнопку «Да». Пример заполнения: Доходы – данные также вносятся на основе п.

2 справки 2-НДФЛ, приводятся помесячные сведения. Каждый новый месяц добавляется по зеленому плюсу.

Если размер дохода не меняется можно скопировать его, нажав «Повторить доход», это ускорит процесс заполнения 3-НДФЛ.

Код Цифровой код дохода можно выбрать нажатием на многоточие.

Сумма Вписывается сумма, соответствующая этому виду дохода.

Месяц Порядковый номер месяца, за который начислен доход. Да Нажатие на кнопку «Да» подтвердит внесение дохода. Пример заполнения: Общий доход Автоматически считается суммарный годовой доход на основе внесенных данных.

Его нужно сверить с размером начислений за год, отраженных в п.5 справки 2-НДФЛ. Суммы должны совпадать. Удержанный налог Вручную вписывается НДФЛ, вычтенный из дохода за год, берется из п.5 формы 2-НДФЛ – именно эта величина ограничивает ту сумму, которую можно будет вернуть за год по уплаченным процентам по ипотеке. Вычеты, предоставленные налоговым агентам Вычет можно добавить, нажав на плюс.

Здесь отражается код и сумма из п.4 справки 2-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки: Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов. Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет». Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору.

Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже. Договор купли-продажи Должен быть отмечен этот способ приобретения квартиры.

Наименование Выбирается вид купленного объекта. Например, квартира. Признак Указывается то лицо, которое непосредственно оплачивает ипотечные проценты по договору.

Например, собственник. Код номера Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику:

  1. кадастровый;
  2. инвентарный.
  3. условный;

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи. Если никакой номер не известен, нужно выбрать последний пункт «отсутствует», в этом случае идентификация объекта будет проводится по адресу. Номер Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный).

Если он не известен, то поле не заполняется.

Кадастровый номер можно посмотреть на сайте Росреестра – . Место нахождения Заполняется только при отсутствии номера в предыдущем поле. Дата регистрация прав Переписывается из документа о праве собственности на квартиру.

Являюсь пенсионером Отмечают граждане пенсионного возраста. Доля Отмечается размер доли при покупке квартиры в долевую собственность.

Стоимость объекта Цена квартиры по договору купли-продажи Проценты по кредитам за все годы Суммарная величина уплаченных процентов с начала оформления ипотечного договора.

Показатель можно посмотреть в банковской справке о процентах по ипотеке, которую следует запросить в кредитной организации.

Да Подтверждается ввод данных нажатием на кнопку «Да».

Пример заполнения данных объекта: Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

  1. Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).
  2. Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
  3. Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
  4. Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн.

руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000. В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке.

При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета.

В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».