Счего начать чтобы получить 13 процентов за эко



Счего начать  чтобы получить 13 процентов за эко

Простые налоги Как оформить налоговый вычет за ЭКО Простые налоги


Экстракорпоральное оплодотворение в последние время стало широко популярным и эффективным методом оплодотворения среди пар, которые не могут самостоятельно забеременеть. Многие из них считают, что это очень дорого и бесполезно, но стоит немного разобраться и все не так уж страшно, как Вы себе это представляли.

Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО. Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения. Поэтому давайте разберём как его оформить, какие нужны для этого документы, сколько денег можно возместить и всё, что его относится.

Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение. Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года. В течении этого времени нужно подать документы и определённая сумма будет Вам возмещена, но не позднее трёх лет, так как по законодательству России никто не будет Вам делать налоговый вычет.

За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года. ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой. Лицу, претендующему на льготу, предоставляется возможность обратиться для снижения облагаемой базы по налогу в ИФНС или к работодателю после получения уведомления.

Лицу, претендующему на льготу, предоставляется возможность обратиться для снижения облагаемой базы по налогу в ИФНС или к работодателю после получения уведомления. В любом варианте получения льготы требуется представление документов на проверку в ИФНС.

Условие Получение переплаты в ИФНС при личной подаче документов Получение в ИФНС при подаче документов через сайт госуслуг Получение вычета у работодателя на основании уведомления Положительные стороны Простота заверения документов, прилагаемых к декларации Скорость передачи документов без траты времени на представление Возможность получения вычета в году произведения расходов Возможность проведения визуального контроля при сдаче документов Возможность получения актуальной информации о проверке Отсутствие необходимости прохождения камеральной проверки Отрицательные стороны Трата времени на представление документов Необходимость создания кабинета и регистрации ЭЦП Остаток средств необходимо возвращать в ИФНС Налоговая инспекция должна рассмотреть документы на льготу за период, составляющий не более четырех месяцев со дня подачи заявления. При этом три месяца отведено для камеральной (невыездной) проверки, и месяц – на возвращение средств.

Заявителя могут пригласить в налоговую службу и попросить предоставить оригиналы тех документов, копии которых по каким-то причинам вызывают сомнения и не устраивают проверяющего инспектора. Могут понадобиться и устные разъяснения. Задерживать выплаты невыгодно, поскольку за каждый день просрочки следует выплачивать компенсацию.

Ее сумма зависит от ставки рефинансирования Центробанка РФ. Вернуть уплаченные налоги можно двумя способами. Налоговый вычет: по нему уплаченные налоги возвращаются единоразово за тот год, в котором вы проходили лечение.

Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. В этом году ваш доход составил 800 000 рублей. Вы уплатили подоходный налог 104 000 р.

Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат. 250 000 * 13 % = 32 500 р. В 2018 году вы сможете подать документы на налоговый вычет и после их проверки вы получите 32 500 р. Налоговая льгота: ее отличие в том, что вы можете подать документы в налоговую инспекцию сразу, не дожидаясь следующего года, и получать вычет по месту работы.

Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. Ваша ежемесячная зарплата – 75 000 р., но на руки вы получаете 65 250 р., так как из зарплаты вычитают налог.

Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат, то есть 32 500 р. Подав документы в налоговую сразу после лечения, вы указываете в заявлении, что хотели бы получить льготу по месту работы.

После проверки документов вам выдается уведомление, которое вы предоставляете в бухгалтерию организации-работодателя.

С этого момента с вас не вычитают подоходный налог. Вы получаете на руки 75 000 р.

до тех пор, пока не возместите 32 500 р. (то есть, пока не заработаете с момента подачи уведомления 250 000 р. – столько, сколько вы потратили на лечение).

Если ваш доход за один год меньше, чем затраты на лечение, вы можете получить вычет (льготу) повторно в следующем году, но потребуется заново подать документы. Если в роддоме согласились провести роды как дорогостоящее лечение, тог вычет можно получить со всей суммы, то есть: (600 000+40 000+250 000)*13%=115 700 рублей.

Эта сумма будет выплачена только при условии, что в налоговой справке от работодателя будет указана сумма налоговых выплат за лечебный период не меньше представленной к выплате. Задаваясь вопросом, можно ли за ЭКО получить налоговый вычет, специалисты уверенно отвечают, что это реально.

Особым условием является сохранение всех необходимых документов и чеков, затраченных на проведенное лечение. Если в процессе программы ЭКО были утеряны какие-либо чеки, можно считать, что данная сумма вами не оплачивалась, поскольку ее нельзя приложить к документам, собираемым для оформления вычета.

Если в процессе программы ЭКО были утеряны какие-либо чеки, можно считать, что данная сумма вами не оплачивалась, поскольку ее нельзя приложить к документам, собираемым для оформления вычета. В налоговую службу необходимо сдавать копии документов, которые предварительно заверяют от руки. Если вычет не исчерпается до конца года, то налогоплательщику вновь нужно будет осуществить действия по пунктам 1-3.

Максимальная сумма, с которой может быть исчислен рассматриваемый вычет, в общем случае составляет 120 000 рублей с расходов за медицинские услуги и купленные лекарства. При этом, если налогоплательщик также оформляет другие социальные вычеты (кроме вычетов на благотворительность, обучение детей и по суммам для дорогостоящего лечения), то указанная цифра должна быть уменьшена на расходы по соответствующим вычетам.

Если пациенту были оказаны медицинские услуги, классифицированные как дорогостоящие, то вычет можно исчислить с любой суммы расходов за них: главное, чтобы доход налогоплательщика за год был не меньше соответствующих расходов. Согласно п. 27 соответствующего Перечня лечение методом ЭКО относится к дорогостоящему виду.

При оформлении справки необходимо указывать код «2», свидетельствующий о принадлежности к категории (см.

→ Налоговый вычет за операцию в 2018 году) Составляющие лечения для предоставления льготы В целях применения социального вычета рассматриваются лечение обычной формы, при котором лимит льготы ограничивается в пределах 120 000 рублей ежегодно и дорогостоящего типа, сумма которого включается в полном размере вне зависимости от ограничения.

Рассмотрим отдельные случаи налогового вычета.

Некоторые проблемы с вычетом возникают у неработающих пенсионеров.

Ответ на вопрос, могут ли они его получить, отрицательный. Ведь обязательным условиям такой льготы является наличие доходов, с которых уплачен НДФЛ.

Пенсия не облагается подобным налогом.

Чтобы получить льготу в папку с остальными необходимыми документами следует положить свидетельство о рождении (браке), что подтверждает родство. Важно! Работающий пенсионер подает документы от своего имени и получает право на вычет на общих основаниях.

Для родителей, у которых дети часто болеют, ситуация с возвратом налога достаточно актуальна На терапию малышей могут уходить приличные денежные суммы.

Родители, чьим детям оказано дорогостоящее лечение, имеют все основания для обращения в налоговую службу за вычетом. Обязательное условие – детям еще нет 18. Официальные опекуны также вправе получать компенсацию Для родителей, у которых дети часто болеют, ситуация с возвратом налога достаточно актуальна.

На терапию малышей могут уходить приличные денежные суммы.

Родители, чьим детям оказано дорогостоящее лечение, имеют все основания для обращения в налоговую службу за вычетом. Обязательное условие – детям еще нет 18.

Официальные опекуны также вправе получать компенсацию.

В соответствии с пп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

В силу п. 27 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утверждённого Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201

«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения. Таким образом, пациенты имеют право на получение налогового вычета на всю сумму, потраченную на лечение бесплодия методом ЭКО (для программ суррогатного материнства: к вычету подлежат расходы пациента не на всю стоимость программы, а только в части ЭКО).

При этом вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на основании лицензии на медицинскую деятельность, выданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или уплату страховых взносов. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Заполненную форму необходимо отправить на почту Подготовка необходимых документов по Вашему запросу занимает до 30 рабочих дней.

По готовности документов с Вами свяжутся администраторы клиники. В соответствии с пп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации. В силу п. 27 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета”, утверждённого Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201

«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения.

Таким образом, пациенты имеют право на получение налогового вычета на всю сумму, потраченную на лечение бесплодия методом ЭКО (для программ суррогатного материнства: к вычету подлежат расходы пациента не на всю стоимость программы, а только в части ЭКО). Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей. Реальный размер самого вычета определяется как произведение суммы стоимости дорогостоящего лечения (стоимость программы ЭКО) на 13%.

Пример: стоимость программы ЭКО составила 250 000 рублей.

Тогда пациент имеет право на вычет в размере: 250 000 руб. * 13% = 32 500 руб. (при условии, что сумма исчисленного и уплаченного НДФЛ с доходов пациента в предыдущем налоговом периоде была не менее 32 500 рублей).

В силу ст. 229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

В силу ст. 229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. К налоговой декларации необходимо представить (список примерный, необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства): 1.Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.

2.Справка о доходах по форме 2-НДФЛ; 3.Копия договора на лечение (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью). 4.Копия лицензии медицинской организации (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью). 5.Справка об оплате медицинских услуг 6.Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

7.Договор со страховой компанией или полис. Возможность получения вычета при прохождении лечения и покупки медикаментозных средств установлена ст. 219 НК РФ. Лечение производится в соответствии с назначением врача с учетом особенностей.

Услуги, медикаменты, при получении лицом и оплате которых производится возврат налога, должны соответствовать перечням Правительства с указанием отдельными списками:

  1. Разрешенной услуги – получаемого вида лечения.
  2. Виды медикаментов, если в процессе лечения требуется покупка препаратов по рецептам врача, но за личные средства лица. В перечне указаны преимущественно действующие активные компоненты, о торговых названиях требуется дополнительное уточнение.
  3. Лечения, отнесенного к дорогостоящей форме (см. → налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018).

Перечни утверждены Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 в редакции, актуальной на день использования данных. Согласно п. 27 соответствующего Перечня лечение методом ЭКО относится к дорогостоящему виду. При оформлении справки необходимо указывать код «2», свидетельствующий о принадлежности к категории (см.

→ Налоговый вычет за операцию в 2018 году) ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта).

Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия.

Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.

В больничном учреждении отлично осведомлены с содержанием Постановления. Если пациент проходил тот вид терапии, который присутствует в списке, в справке, выданной больницей или поликлиникой, об этом будет обязательно указано.

Форма документа предполагает место для проставления кода.

Если лечение дорогостоящее, то ставится цифра 2. После окончания терапии или в конце года такую справку необходимо получить для представления специалистам налоговой службы.

Налоговый вычет ЭКО можно будет получить лишь тем гражданам, которые сохранили все чеки, подтверждающее прохождение лечение, выполнение процедуры экстракорпорального оплодотворения и родовую деятельность. Также учитывается факт оплаты налога женщиной или мужчиной со своей официальной зарплаты в том году, в который проводилось лечение.

Стоит обратить внимание, что воспользоваться услугой возврата средств, затраченных на лечение, можно не только на себя, но и на мужа или детей. Что касается периода, в который необходимо подать документы, то с момента проведения ЭКО должно пройти менее трех лет Например, в настоящее время 2017 год, значит, вычет можно получить за 2017, 2016 и 2015 годы. Возврат налога за ЭКО предусматривает возмещение 13% от потраченных на лечение финансовых средств на протяжении каждого календарного периода.

На законодательном уровне предусмотрено несколько условий в этом плане.

Как оформляется налоговый вычет при ЭКО Лечение бывает двух категорий. Дорогостоящая терапия кодируется по типу 2, обычная кодируется типом 1.

Экстракорпоральное оплодотворение попадает под категорию 2, а различные анализы, консультации врачей – категория 1. В клинике обязательно необходимо уточнить, какой код они будут присваивать процедуре ЭКО, ведь важно, чтобы она кодировалась как дорогостоящее лечение. Также можно договориться и о том, чтобы родильный дом провел роды как лечение по коду 2 Задаваясь вопросом, можно ли за ЭКО получить налоговый вычет, специалисты уверенно отвечают, что это реально.

Особым условием является сохранение всех необходимых документов и чеков, затраченных на проведенное лечение.

Если в процессе программы ЭКО были утеряны какие-либо чеки, можно считать, что данная сумма вами не оплачивалась, поскольку ее нельзя приложить к документам, собираемым для оформления вычета. В налоговую службу необходимо сдавать копии документов, которые предварительно заверяют от руки. Также следует приложить заверенные от руки копии договоров, которые были заключены с медицинским учреждением перед реализацией программы.

Сбор документов для налогового вычета За каждый год запрашиваемого налогового вычета должна быть представлена стандартная справка от работодателя формы 2-НДФЛ (обязательно сдается оригинал). Далее предстоит разбор чеков по годам, а также по медицинским учреждениям, следует посчитать, сколько денег было потрачено в каждом из них, связаться с бухгалтерией, где следует дать запрос на «Документы для возврата налога». Зачастую специалисты сами расскажут, что необходимо сделать.

С медицинского учреждения следует получить такие документы: оригинал справки о сумме, которая была затрачена на лечение, где указан код (дорогостоящее или обычное), а также копии их лицензий на выполнение соответствующей деятельности. Также в налоговую службу сдается копия основной страницы паспорта и места прописки и можно считать сбор документов завершенным.

На основании пакета полученных документов заполняется налоговый вычет на ЭКО 2016 и других лет. Документ можно самостоятельно заполнить на специальном сайте верни-налог.ру (латинскими буквами), где детально описано, что необходимо делать шаг за шагом.

Также всегда существует возможность воспользоваться услугами профессионалов по заполнения таких документов. Стоимость их работы будет находиться в пределах 1000 рублей. Когда все будет готово, нужно приехать в налоговую службу, записавшись предварительно на прием в режиме онлайн и сдать все документы.

Когда все будет готово, нужно приехать в налоговую службу, записавшись предварительно на прием в режиме онлайн и сдать все документы.

В течение трех месяцев пакет будет проверяться, и если потребуется что-то донести, либо же исправить, вас об этом оповестят по телефону.

В случае полного соответствия на счет в течение четвертого месяца поступит сумма налогового вычета за ЭКО.

В целях применения социального вычета рассматриваются лечение обычной формы, при котором лимит льготы ограничивается в пределах 120 000 рублей ежегодно и дорогостоящего типа, сумма которого включается в полном размере вне зависимости от ограничения. Стоимость лечения методом ЭКО используется для вычета в размере произведенных затрат, ограниченных величиной начисленного за год заработка.

В сумму затрат включается цена договора и величина расходов покупки лекарств, назначенных в рамках программы ЭКО.

Гражданка В. заключила договор на применение метода ЭКО в 2015 году. Стоимость лечения составила 228 000 рублей. Дополнительно к лечению потребовалось приобрести лекарства на сумму 32 000 рублей.

Сумма дохода В. в 2015 году составила 380 тысяч рублей, другие вычеты не предоставлялись, сумма налога 49 400 рублей.

После заявления вычета в ИФНС:

  • Производится проверка документов и определение величины вычета: В = 228 000 + 32 000 = 260 000 рублей;
  • Осуществляется расчет суммы налога, положенного к уплате: (380 000 – 260 000) х 13% = 15 600 рублей.
  • Вывод: В. имеет право вернуть по заявлению переплаченный налог в размере 33 800 рублей.
  • Определяется сумма налога, подлежащего возврату: Н = 49 400 – 15 600 = 33 800 рублей.

Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Возвращаем 13% от стоимости ЭКО, препаратов, за ведение беременности и роды. ⠀

3 мая 2020 Сейчас очень популярны платные клиники, в которых будущие мамочки наблюдаются во время беременности, НО мало кто знает, что на эти услуги можно оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег. Данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.Максимальная сумма потраченная на лечение равна 120 000, т.е 15 600 к получению. Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении.Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому.

В статье расскажем, как сделать возврат налога за ЭКО в 2020 году. Как можно получить налоговый вычет за ЭКО.В список дорогостоящего лечения, принятого Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201, включено лечение бесплодия с помощью ЭКО (п.

27). Это значит, что при вычете со всех понесенных расходов вернут 13%. Так прописано в абз. 4 пп. 3 п.

1 ст. 219 НК.Важно! Для возврата налога за ЭКО сумма расходов не может превышать годовой доход человека, облагаемый 13% НДФЛ. При этом учитываются доходы только за тот год, в котором прошла оплата мед.

услуг. Обратите внимание:1. У клиники, которая проводит лечение, должна быть действующая российская лицензия на мед. деятельность. ЭКО за границей под вычет не подпадает.2.

Реквизиты лицензии указываются в договоре. Если они там не прописаны, возьмите копию лицензии.3.

Справку выписывает сама клиника по специальной форме (утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256). В ней указываются данные пациента и плательщика, а самое главное — стоимость и код услуги.

Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2».Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2».

Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение).

Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб.Возврат 13 процентов за ЭКО вправе получить не только сама пациентка, но и ее муж.

При этом в справке и чеках плательщиком указывается любой из них.

На это указал Минфин в письме от 31.10.2016 № 03-04-05/63667. На практике клиники указывают обоих супругов стороной в договоре и делят расходы на две справки, чтобы избежать путаницы и неприятностей в налоговой. Важно! В абз. 6 пп. 3 п. 1 ст.

219 НК написано, что вычет не предоставляется, если деньги перечислил работодатель. Та же ситуация и с полисом ОМС: здесь плательщиком выступает страховая компания. Чтобы не было проблем с возвратом НДФЛ за ЭКО, оплачивать лечение надо за счет собственных средств.Как получить вычет по НДФЛ за медикаменты по ЭКОВ процессе лечения и подготовки к ЭКО нужны лекарства.

Их стоимость возмещается отдельно. Максимальная сумма расходов, которая учитывается, — 120 000 руб.

Сюда входят не только затраты на медикаменты, но и другие расходы, вычеты по которым предусмотрены в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК…Важно!Деньги возвращают не за все лекарства. Нужные медикаменты перечислены в упомянутом выше Постановлении № 201.

Рубрика Волжский 371285 КомментарииДругие статьи на эту темуАктуальные посты Узнавай и участвуйКлубы на Бэби.ру — это кладезь полезной информации Разделы и сервисыПредставительства Бэби.ру16+Вход через соцсети© ООО «бэбисфера», 2009-2021. Все права защищены.16+

Налоговый вычет за ЭКО

1Проспект Вернадского 9Чеховская К+31 Лобачевского

  1. Поликлиника
  2. Педиатрия
  3. Операционный блок
  4. Стационар
  5. Стоматология

м. Проспект Вернадского ул. Лобачевского, дом 42, стр.

4

Пн-Пт: с 08.00 до 22.00 Сб: с 09.00 до 21.00 Вс: с 09.00 до 21.00 К+31 СИТИ

  1. Поликлиника
  2. Стоматология

м. Международная ул. Тестовская, д.10, 1-й подъезд

Пн-Пт: с 08.00 до 21.00 Сб: с 10.00 до 15.00 Вс: выходной К+31 Петровские Ворота

  1. ЭКО
  2. Дневной стационар
  3. Стоматология
  4. Поликлиника
  5. Операционный блок

м.

Чеховская 1-й Колобовский переулок, д. 4

Пн-Пт: с 8:00 до 21:00 Сб: с 8:00 до 20:00 Вс: с 8:00 до 20:00 Закрыть ООО МЦ «Петровские Ворота»

  1. Стоматология
  2. Поликлиника
  3. Стационар
  1. ЭКО
  2. Пластическая хирургия

м. Трубная, м. Цветной бульвар, м.

Тверская 127051, г. Москва, 1-й Колобовский пер, д.

4 Процедуре ЭКО часто предшествует дорогостоящее лечение бесплодия.

Частично покрыть расходы на услуги специалистов из центра репродуктологии можно в случае оформления налогового вычета. Согласно действующему законодательству, пациенты могут вернуть за очень дорогие медицинские услуги до 13% потраченных средств.

Можно ли получить налоговый вычет за ЭКО?

Этим вопросом задаются многие пациенты, планирующие воспользоваться вспомогательными репродуктивными технологиями.

Прежде чем ответить на него, нужно разобраться в том, что представляет собой социальный вычет.

Налоговым вычетом называется денежная сумма, которая существенно уменьшает величину налогообложения. В отдельных случаях под этим термином понимают возврат части потраченных денег на уплату обязательных налогов, к примеру, в связи с серьезными финансовыми расходами на лечение бесплодия. Кто и как может получить налоговый вычет за ЭКО?

Претендовать на возврат налогов могут исключительно граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. Из этого следует, что за каждые израсходованные пациентом 100 тыс. рублей государство возвращает 13 тыс.

рублей. Для оформления вычета пациенты должны обратиться к сотрудникам в налоговую службу, но только по месту регистрации (прописки). Там подается декларация, в которую должны быть внесены все денежные расходы, потраченные в прошлом году на лечение.

Для получения нужной формы декларации следует обратиться к сотрудникам налоговой службы.

Чтобы вернуть налоговый вычет за ЭКО, документы подают в ту же налоговую службу:

  1. копии договора с медучреждением об оказании дорогих медицинских услуг;
  2. заявление на возвращение части затраченных средств на лечение;
  3. копия паспорта и идентификационного кода;
  4. справка об оплате медуслуг, предоставляемых медучреждением (выдается клиникой);
  5. справка о доходах, в которой указаны суммы налоговых отчислений (оформляется бухгалтерией работодателя).
  6. квитанции и кассовые чеки, подтверждающие факт перечисления денег на счет лечебного учреждения;
  7. свидетельство о браке (предоставляется в том случае, если налогоплательщик заплатил за лечение супруга);

Во время прохождения курса лечения рекомендуется сохранять не только чеки и квитанции об оплате тех или иных услуг, но и оригинальны рецептов, которые были выданы лечащим врачом.

Как вернуть налоговый вычет за ЭКО?

Чтобы получить назад часть потраченных денег за ЭКО, налогоплательщик должен обратиться в клинику для получения обязательного пакета документов. Сотрудникам налоговой службы необходимо сдать:

  1. справку о расходах на оплату услуг медучреждения;
  2. медицинскую лицензию, удостоверяющую право на реализацию медицинской деятельности (должна заверяться подписью руководителя медучреждения).
  3. письменный договор с клиникой на проведение лечения;

Чтобы получить вышеперечисленные справки и копии документов, пациент должен принести в клинику отдельные справки:

  1. копия кассовых чеков;
  2. копия паспорта;
  3. копия идентификационного кода;
  4. заявление на выдачу документов, подтверждающих факт оплаты медуслуг.

Если налогоплательщик намерен вернуть социальный вычет за оказание медицинской помощи супругу, ему понадобятся такие документы:

  1. копии паспорта и мужа, и жены;
  2. копия свидетельства о браке;
  3. копии идентификационного кода;
  4. заявление на выдачу документов, которые подтверждают факт оплаты медуслуг.

После подачи всех необходимых копий документов и квитанций необходимая справка выдается клиникой через 14 дней.

Вычет высчитывается достаточно просто – пациент получает до 13% средств от суммы, которая была затрачена на лечение.

При этом учитывается доход налогоплательщика за 1 год, который должен превышать сумму, уплаченную за услуги медцентра за год.

  1. суммарный доход за 2017 год равен 530 000 руб.;
  2. лечение бесплодия в 2017 году обошлось в 215 000 руб.;
  3. 530 000 > 215 000, поэтому на счет пациента поступит вычет в размере 27950 руб.

Сумма, затраченная на ЭКО, может быть равна годовому доходу.

Но доход налогоплательщика не должен быть меньше затраченных на лечение денег.

В такой ситуации разница между ними «сгорает» и сумма вычета рассчитывается в соответствии с годовым доходом пациента.

Налоговый вычет на лечение ЭКО возвращается после камеральной проверки всех справок, заявлений, кассовых чеков и других документов.

Она занимает не менее 3 месяцев.

Если при составлении заявления и подаче необходимых документов не были допущены ошибки, сотрудники налоговых органов извещают пациента о факте переплаты. Сразу после получения повестки пациент должен отправить в налоговую службу заявление на возвращение излишне потраченных денежных средств. Деньги возвращаются в течение 30 календарных дней с момента получения извещения о том, что была переплата.

Чтобы получить налоговый вычет в полном объеме, пациент должен доказать, что средства были потрачены на лечение. В связи с этим рекомендуется сохранять:

  • квитанции об оплате дорогостоящих процедур;
  • справки на предоставление клиникой лечебных процедур.
  • письменные рецепты, составленные врачом;
  • товарные чеки на купленные лекарства;

Желательно, чтобы выписанные врачом рецепты заверялись печатью с пометкой «для налоговых органов». Также следует сохранять инструкции от препаратов и все справки на проведенные медицинские манипуляции – биопсию, допплерометрию, коагулограмму и т.д.

Иногда возврат средств осуществляется с грубым нарушением сроков.

В таком случае налогоплательщик может требовать возврата не только положенной суммы, но и процента, который рассчитывается за каждый просроченный день по ставке, установленной ЦБ РФ. Заказать пропуск: Доступность парковочных мест зависит от времени визита и дорожной ситуации.

© 2012—2021 Клиника «К+31» * — Травмпункт работает в круглосуточном режиме только для взрослых.

Для детей ведется прием детского травматолога в соответствие с расписанием. Расписание уточняйте у операторов в кол-центре Обращаем ваше внимание, что вся информация, включая цены, предоставлена для ознакомления и не является публичной офертой (ст.435 ГК РФ, cт. 437 ГК РФ) Для получения более детальных консультаций по услугам и их стоимости обращайтесь в колл-центр по телефонам, указанным выше.

Цены действительны для потребителей — физических лиц.

Налоговый вычет на ЭКО

Законодательство Российской Федерации дает возможность гражданину оформить социальный налоговый вычет для возврата части потраченных денег на некоторые нужды, в том числе лечение.

Участие в программе ЭКО требует серьезных финансовых затрат, и не всегда положительный результат достигается с первой попытки.

Сегодня у россиян есть возможность проходить ЭКО по полису ОМС, но в перечень услуг включены далеко не все манипуляции. Поэтому вопрос о налоговом вычете в данном случае весьма актуален.

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если:

  1. все препараты приобретались по рецепту;
  2. составленный со страховой компанией договор ориентирован только на медицинские услуги;
  3. страховая компания лицензирована и оплачивает услуги клиники.
  4. оплаченные услуги, лекарственные средства включены в утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 перечень;
  5. вы получали помощь в медицинском учреждении, лицензированном в Российской Федерации;
  6. лечение было оплачено вами или родственниками;
  7. регулярно выплачиваете из своей зарплаты налог на доходы физических лиц;

Налоговый вычет может быть оформлен на расходы по оплате следующих медицинских услуг:

  1. реабилитация, профилактика, диагностика, лечение в амбулаторно-поликлинических условиях, дневном стационаре.
  2. профилактика, лечение, диагностика в условиях стационара;
  3. диагностика и терапия в рамках оказания неотложной помощи;

Размер вычета зависит от объема потраченных на лечение средств. Законом предусмотрено ограничение, согласно которому максимальная сумма расходов на приобретение лекарств для вычета не может превышать 120 000 рублей. Это правило не распространяется на медицинские услуги, включенные в специальный перечень.

В него входит , культивирование эмбриона и его перенос в полость матки. Если вы собираетесь оформить социальный налоговый вычет на приобретение лекарств, в пакет документов войдут:

  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. справка с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
  3. заверенная копия лицензии клиники, где вы проходили лечение;
  4. паспорт;
  5. кассовые чеки, подтверждающие факт покупки;
  6. заверенная копия договора об оказании медицинских услуг.
  7. рецепт со штампом «Для налоговых органов РФ»;
  8. ИНН;

При оформлении вычета на оплату добровольного медицинского страхования предоставляют:

  1. справку с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
  2. ИНН;
  3. заверенную копию полиса.
  4. заверенную копию лицензии страховой компании;
  5. документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
  6. паспорт;

Налоговый вычет вы можете получить только за три последних года.

При этом подача декларации и возврат денег осуществляются на следующих год после пройденной терапии.

От момента подачи полного пакета документов до зачисления средств на ваш счет проходит 2-4 месяца. Вся информация носит ознакомительный характер.

Если у вас возникли проблемы со здоровьем, то необходима консультация специалиста.

Налоговый вычет

08.12.2019 15:19:32 Мюнхен Год подходит к концу, и можно по-тихонечку готовиться к подаче декларации для получения налогового вычета. Я не налоговый консультант и не сотрудник ФНС, но подаю декларацию уже не в первый раз.

Постараюсь ниже описать последовательность шагов. Текста много получилось, но я постаралась максимально все расписать. Итак примерные шаги 1. Определяем, стоит ли вам вообще соваться в эту историю?

Если вы платите подоходный налог, то да. Вероятно, стоит. Подоходный налог платят все те, кто работают и имеют «белую» зарплату (или хотя бы часть выплачивается по «белой»). Можно заказать в своей бухгалтерии справку по доходам за год 2-НДФЛ.

Посмотрите, какая сумма указана в самом низу справки в поле «Сумма налога перечисленная» — это та сумма, которую максимально вы сможете вернуть. Более редкий кейс: вы не работаете на дядю, работаете на себя как ИП и платите по УСН — тоже можно вернуть часть налогов, но тут нюансы подсказать не смогу, не занималась этим.

Если вы не работаете, то часть понесенных расходов можно подать и указать в налоговой декларации вашего супруга/родителей/детей. Например, если они платили за ваше лечение и платили подоходный налог.

Тоже тогда смотрим 2-НДФЛ есть ли с чего возвращать. 2. Определяем, за что можем вернуть часть налога. Я подробнее расскажу про налоговый вычет за лечение и лекарства.

И просто тут упомяну, что также можно вернуть налог за расходы: — по приобретению недвижимости (можно оформить раз в жизни) — за проценты, уплаченные по ипотеке — за лечение и лекарства (напишу подробно) — за обучение свое и детей (в том числе кружки, секции, детские лагеря чаще всего тоже сюда можно приписать) — за благотворительность (например, если вы делали перечисления в благотворительные фонды) есть еще редкие кейсы, типа страхования жизни, перечисления в инвестиционные счета и др 3. Подробнее про лечение и лекарства.

Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета за предыдущие три года.

Например, до конца 2020 года можно подать декларацию за 2020, 2018, 2017 года. Стоит разделять расходы на лечение «обычные» от дорогостоящего лечения.

К дорогостоящему лечению, например, относятся : выхаживание недоношенных детей до 1.5 кг, расходы на лечение бесплодия методом ЭКО, и загадочное для меня «20.

Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (загадочное, потому что я слышала, что некоторые умудряются за роды по контракту путем КС вернуть деньги как за дорогостоящее лечение, то есть без ограничения по сумме). !!! Расходы на дорогостоящее лечение не ограничены по сумме! Это важно! То есть вы можете подать расходов хоть на миллион рублей.

Оффтоп мысли вслух: У нас было ЭКО по ОМС. Я платила только 1 раз за прием репродуктолога после протокола, за ПИКСИ, плюс у нас заключен договор на имя супруга на хранение криоконсервированного материала. Я жду справку от клиники. Самой интересно, к какому типу расходов за лечение клиника отнесет эти расходы?

Все, что не относится к дорогостоящему лечению, относится к обычному лечению.

Вы можете суммарно в год заявить налоговой о расходах на сумму не более 120 000 руб за «обычное» лечение, а также за лекарства (и сюда же входят расходы на обучение и образование, расходы на покупку ДМС и еще некоторые редкие кейсы, о которых я выше не стала упоминать).

То есть приемы любых врачей, любые обследования (ГСГ, всевозможные УЗИ, КТ, МРТ и тп), контракты на ведение беременности, контракты на роды, какие-то простые операции (гистероскопия, удаления полипов, конизация шейки матки, не знаю, что тут у нас еще популярно в сообществе), и любые анализы вы можете подать по этой статье расходов максимально суммарно на 120 000 рублей в год.

Если вы подадите больше расходов — налоговая такую декларацию примет, просто база для расчета возврата все равно будет не больше этих 120тыс. В эти же 120 000 кстати еще входят расходы на покупку ДМС себе/детям/супругу/родителям. 4. Сколько можно будет получить за расходы за лечение/лекарства?

Математика такая: вам вернут 13% от суммы понесенных расходов (например, от 120 000 — это 15 600 рублей), но не более суммы подоходного налога, который вы уплатили в том же году, когда понесли эти расходы (смотрим снова 2-НДФЛ внизу тоже самое поле «Сумма налога перечисленная»). 5. Как получить налоговый вычет?

5.1. Собрать документы: — справка 2-НДФЛ от работодателя — Справка от клиники о понесенных расходах на лечение + копия ее лицензии — Чеки на лекарства + рецепты врача на эти лекарства (рецепт должен быть на официальном бланке со штампом для налоговой!!!).

Сразу скажу, что такие рецепты на називин ребенку при соплях — навряд ли вам выпишут.

А вот если вам приходилось самой покупать препараты для стимуляции — то тут уже клиники ЭКО выписывают такие рецепты, в том числе и задним числом (это секрет). 5.1.1. Как получить справку от клиники и ее лицензию о понесенных расходах на лечение? Тут кто во что горазд. Некоторым клиникам достаточно написать письмо на электронную почту, указав ФИО, дату рождения и ИНН — и они сами вам все подготовят.

На моей практике таких меньшинство.

Приятно отличились на моем пути в этом году: МиД Ходынское поле, клиника «Я здорова» (где работает Пятых), КДЛ.

Но чаще у меня просят прийти в офис клиники/лаборатории и принести: договора+чеки / просто чеки/ хоть какой-нибудь чек + оставить свой ИНН и номер телефона для связи (например, большинство офисов Инвитро, CMD, больница Снегиревка. На подготовку Справки у клиники уходит в среднем неделя-две.

В полученной справке обратите внимание будет указан код услуги.

Код 01 — это то самое «обычное лечение» (максимум 120 тыс), код 02 — дорогостоящее лечение. Обратите внимание, что такие лаборатории как Инвитро, СМД и тп работают по франшизе.

Это значит, что если вы сдавали анализы в нескольких лабораториях, например, Инвитро, вам вероятнее всего понадобится получить справку от каждой из них.

!!! Лайфхак: если вы с супругом оба работаете, и сумма ваших расходов превышает 120 000 руб или сумму налога, которую вы уплатили, то можно раскидать эти расходы на вас двоих и клинику просить подготовить справку о вашем лечении, но на имя вашего супруга (налоговая не проверяет, кто реально платил за эти расходы, клиника тем более).

И подать две декларации: от вас и от супруга. 5.2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика (). ФНС заявляет, что зайти можно используя свой логин/пароль от госуслуг (кнопка «Войти через ЕСИА» — не знаю, мне ни разу не удалось это сделать, хоть на госуслугах я давно зарегистрирована и у меня аутентифицированный профиль.

Поэтому вариант 2 самый быстрый: обратиться с паспортом в любое ФНС, где принимают физ.лиц, вам выдадут листочек с паролем (логин — ваш ИНН). Есть еще вариант обратиться в МФЦ, но тогда за паролем вам придется прийти в МФЦ повторно через неделю-две. 5.3. Заполнить в личном кабинете ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Я очень рекомендую не бояться и попробовать самим это сделать. Так как во-первых, ФНС действительно большие молодцы, и сервис заполнения декларации сделали очень простым, понятным и удобным. Во-вторых, если что непонятно, реально быстро можно дозвониться на горячую линию и задать вопросы — всегда подскажут.

!!! Нюансы: 1) Не уверена, что получится заполнить декларацию в личном кабинете ФНС без стационарного компьютера, например, с планшета или телефона.

Вернее, заполнить декларацию вы сможете, но прикладывать сканы документов очень неудобно.

И не знаю как в этом году, но в том году, невозможно было оформить электронную подпись и подписать заполненную декларацию с телефона или планшета (звучат эти слова страшно, на самом деле там все просто — «установить подпись», сохранить файлик на компьютер, нажать подписать) 2) Если вы подаете декларацию за предыдущий год, то рекомендую подождать до мая месяца текущего года — есть высокая степень вероятность, что сведения о полученных доходах и уплаченных налогах (данные с вашей справки 2-НДФЛ, которую вы взяли у работодателя) будут уже автоматически заполнены, и вам не придется их заполнять, достаточно будет приложить только скан 2-НДФЛ 3) Чеки на лечение (врачи, обследования, анализы, ЭКО, операции и тп) прикладывать не обязательно. Мне лень искать ссылки, но есть масса разъяснений в виде Приказов ФНС на эту тему.

Справок достаточно, чтобы подтвердить ваши расходы! 4) В личном кабинете достаточно капризные требования к формату и размеру прикладываемых сканированных файлов. Если у вас не тот формат, то просто в поисковике можете ввести «онлайн конвертер из pdf в tiff» или «сжать tiff» и вы найдете бесплатные онлайн сервисы, где можно за минуту любой файл переделать из одного формата в другой (я tiff указала для примера, уже не помню, какой формат сейчас требуется в системе) 5.4.

Сроки: В течение максимум 3 месяцев налоговая вправе рассматривать вашу предоставленную декларацию. После положительного решения ФНС, вы сможете оформить в личном кабинете заявление на перечисление налогового вычета на любой ваш банковский счет, указав его реквизиты. На обработку этого заявления у ФНС есть еще месяц.

!!! Нюансы: наверное, существуют налоговые, которые эти сроки соблюдают, но не моя.