В каком городе можно оформить налоговый вычет



В каком городе можно оформить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке дома


18 декабря 2020 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 40374 Когда идет речь о компенсации за приобретенное жилье, имеется в виду имущественный вычет. В этой статье вы узнаете, что такое имущественный вычет, какой категории граждан он положен, какие есть нюансы для оформления вычета при покупке дома за свои средства и заемные, и как получить налоговый вычет при покупке дома в ФНС и через работодателя.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать – это имущественный вычет. Сумма ранее уплаченных налогов, которую можно вернуть, тем самым компенсировав часть расходов.

Если вы резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ), и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%, вы имеете право на налоговый вычет.

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на налоговый вычет за покупку дома. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего, дом должен быть достроен и признан жилым.

Статус жилого, дом приобретает в том случае, если в нем можно зарегистрироваться и прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный налоговый вычет за покупку дома. Вывод: чтобы получить возврат налога, дом должен быть зарегистрирован, как жилой.

В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть недостроенный дом, важно, чтобы это было подтверждено документально. В договоре должно быть прописано, что вы приобрели дом со статусом «незавершенное строительство».

Тогда, после того, как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство. В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого. Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы домов со статусом “жилое строение”.
Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы домов со статусом “жилое строение”. Так как до 2020 года понятия “жилой дом” и “жилое строение” не приравнивались, как сейчас.

Разберем, какие именно траты можно включить в налоговый вычет при покупке дома.

  1. Постройка/достройка дома
  2. Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
  3. Расходы на разработку проектной и сметной документации
  4. Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
  5. Покупку земельного участка с жилым домом
  6. Строительные/отделочные работы
  7. Расходы на отделочные материалы

Обратите внимание, что за покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен. Налоговый вычет за покупку дома, как и любой другой имущественный вычет, ограничен определенными суммами.

  1. 2 млн рублей на покупку дома по основному вычету
  2. 3 млн рублей по налоговому вычету за уплаченные % по ипотеке

2 000 000₽ — это максимальная сумма основного налогового вычета. То есть вы можете вернуть налог при покупке дома, но не более, чем 260 000₽ (2000000*13%).

Пример в жизни: Иванов купил участок с жильем за 3.2 млн. Оформив его по всем правилам, подал заявление на налоговый вычет.

Так как максимальная сумма вычета 2 млн, а его приобретение обошлось ему дороже, то Иванову положена компенсация за покупку на всю возможную сумму – он получит возврат 260 000 руб.

Мамаев купил жилье за городом и потратил 1.2 млн. Так как сумма расходов ниже лимита, то Мамаев получит возврат налога со всей потраченной суммы – 156 000 рублей (1200000*13%).

3 000 000₽ — это максимальная сумма, которой ограничено возмещение уплаченных процентов по ипотеке. То есть максимальная сумма, за которую можно вернуть, это 390 000 рублей (3000000*13%). Обратите внимание: вернуть подоходный налог за покупку дома в ипотеку можно лишь по фактически уплаченным процентам ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.

Пример в жизни: Петров приобрел участок с недостроенным жильем в ипотеку за 3.5 млн рублей. Достроил его, оформил как жилой, теперь он имеет право на основной налоговый вычет за покупку дома — 260 000 рублей, а также на вычет по ипотеке.

Фактически уплаченных процентов у Петрова – 264 000 рублей.

Следовательно, заявить к возврату Петров может 34320₽ (264000*13%). У вас есть два варианта, как получить налоговый вычет за покупку дома.

Вы можете самостоятельно оформить возврат, либо через работодателя уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого вам потребуется:

  • Получить деньги на расчетный счет
  • Собрать нужные документы
  • Подать их в Налоговую по месту прописки
  • Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
  • Дождаться конца года, в котором вы оформили право собственности

Для возмещения налога за покупку дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Для этого необходимо:

  • Передать уведомление и заявление на налоговый вычет в бухгалтерию
  • В течение 30 календарных дней получить уведомление на право вычета
  • Подать их в Налоговую по месту прописки
  • Собрать нужные документы

При оформлении налогового вычета за покупку дома на работе, вы перестаете выплачивать ежемесячный НДФЛ.

То есть получаете зарплату с удерживаемым ранее налогом. Пример в жизни: Иванов имеет оклад 27 000 рублей.

Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490₽. После оформления налогового вычета на покупку дома, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение времени, пока не исчерпает сумму всего вычета.

  1. документы, подтверждающие покупку земли
  2. документы, подтверждающие покупку дома
  3. дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
  4. справка 2-НДФЛ;
  5. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  6. декларация 3-НДФЛ
  7. документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
  8. заявление на возврат налога;

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный (ипотечный) договор
  2. справку об уплаченных процентах

Обратите внимание: если налоговый вычет оформляется через работодателя, то 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявление и реквизиты счета не нужны.

Теперь вам известно, за что именно вы можете получить возврат налога, каким образом можно компенсировать часть расходов, оформив налоговый вычет при покупке дома, и как действовать при подаче на вычет через ИФНС и работодателя.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

Денежные купюры рублей и монеты. Источник: , Александр Кожохин Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог.

Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Подписание документов Источник: , Николай Корешков Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей.

Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд. Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Дачный поселок Источник: , Александр Кожохин Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  1. если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.
  2. если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  3. если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы. Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования. Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей.

А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами. Документы

Подача документов Источник: , Борис Чубатюк Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  1. справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  2. копии платежных документов;
  3. копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  4. заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  5. свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Подписание документов Источник: , Анастасия Осипова Доход от продажи квартиры облагается налогом.

Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами.

Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры. Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 1 миллион рублей, а НДФЛ – 130 тысяч рублей. Документы

Мособлархитектура обработала более 200 документов по утверждению генпланов и ППЗ в 2018 году Источник:

  1. заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  3. копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Девушка за компьютером с калькулятором проверяет расчеты Источник: , pixabay.com Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет. Самое читаемое Обновлено: 7 июня 2021 г., 05:50 12+ Правительство Московской области ©2021 Нашли опечатку? Ctrl + Enter

Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета.

При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз.

Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

— при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке. Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов.

Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб.

— можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.

Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  • Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  • При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  • Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  • Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки.

Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.

Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных . Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы.

Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м.

Право на вычет появилось в 2018 году.

В 2020 году собственник подает декларации за 2020 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2020, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам.

Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2020 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  1. декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  2. акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  3. документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  4. свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
  5. свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  6. паспорт;
  7. справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  8. договор купли-продажи жилья;

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  1. график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
  2. договор с кредитной организацией;

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно . В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  1. при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
  2. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  3. при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  4. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;

4.

Подготавливаем копии платежных документов:

  1. свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
  2. подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

5.

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  1. письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  2. копию свидетельства о браке;

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя.

Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления.

Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  • Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  • В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  • Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Налоговый вычет

7 июня 2021 Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Прежде, чем мы рассмотрим все виды налоговых вычетов, разберемся сначала с самим понятием.

Налоговые вычеты для физических лиц – это возможность в некоторых жизненных ситуациях компенсировать расходы с помощью возврата ранее уплаченного НДФЛ.

То есть, налоговый вычет – возврат ранее уплаченного налога (13% — налог на доходы физических лиц); в некоторых случаях налоговый вычет является также уменьшением налогооблагаемой базы (того дохода, с которого вы и платите 13 процентов НДФЛ).

Важно понимать, кому положен налоговый вычет, ведь есть определенные условия и правила, чтобы можно было вернуть часть денег обратно.

Итак, если вы резидент РФ, то есть проживаете на территории России более 183 дней в году, а также платите 13% НДФЛ со своего дохода – вы можете претендовать на налоговый вычет.

С 2021 года внесли изменения в отношении доходов, которые можно учитывать для вычетов. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь для социального, стандартного, имущественного вычетов он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению. А для инвестиционного вычета по взносам учитываются только доходы, относящиеся к основной налоговой базе — это доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплата за оказание услуг, сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

И еще одно важное условие: вы не можете вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год. То есть сколько внесли в казну государства в качестве НДФЛ – столько максимально и можете вернуть. Пример: У Иванова за год с заработной платы было удержано 120 000 руб.

в качестве подоходного налога.

Иванов, оформляя, например, имущественный вычет, не сможет вернуть в год больше, чем 120 000 руб. Петров, сдавая в аренду несколько квартир, за год уплатил 250 000 руб. налога. Больше 250 000 руб. в год он вернуть не сможет.

Сидоров нигде не работал официально, но продал комнату.

Он заплатил налог с продажи на сумму 40 000 руб.

Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, который может получить Сидоров – 40 тыс. руб. Имущественный налоговый вычет делится на две категории: налоговый вычет на покупку и на продажу имущества.

Разберемся с каждой из категорий подробнее. Если вы резидент РФ и платите 13% со своего дохода, и вы стали владельцем жилья, то вы имеете право на налоговый имущественный вычет. Что это значит? Это значит, что вы можете вернуть часть потраченных средств.

Закон позволяет оформлять налоговый вычет за покупку квартиры, комнаты, доли в квартиры, за приобретение жилого дома и участка под его строительство. То есть все, что связано с жильем, жилыми домами и т.д. Кстати, имейте в виду, что налоговый вычет за покупку земельного участка вы не получите, пока на нем не будет стоять жилой дом (в котором можно прописаться и зарегистрироваться).

А за покупку, например, апартаментов, вы вообще не сможете получить налоговую «льготу», так как такой вид имущества не считается жилым и прописаться там нельзя. А нельзя прописаться – значит, нельзя получить налоговый вычет.

  1. До 260 000 руб. за покупку/строительство жилья на свои средства (по закону максимальный основной имущественный вычет ограничен 2 миллионами рублей, то есть вернуть максимально можно только 13% от этой суммы).
  2. До 390 000 руб. за покупку/строительство жилья на заемные (ипотечные) средства (по закону максимальный налоговый вычет за проценты по ипотеке составляет 3 миллиона рублей, то есть вернуть максимально можно 13% от этой суммы).

По налоговому вычету по ипотеке можно учитывать только фактически уплаченные проценты.

И имейте в виду, что эти налоговые вычеты можно суммировать. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете заявить и на основной налоговый вычет, и на налоговый вычет по процентам.

Пример: Савельев купил комнату за свои средства за 900 000 руб.

Он может заявить к вычету всю сумму расходов и получить обратно 117 000 руб. (900 000*13%). Орлова купила в ипотеку трехкомнатную квартиру за 5 млн ₽.

Процентов по ипотеке она уже заплатила в размере 540 000 ₽.

Орлова может заявить и на основной налоговый вычет и получить 260 000₽, и на налоговый вычет по процентам, и получить дополнительно 70 200₽ (540 000*13%). Следует знать, что если вы находитесь в официальном браке, то все купленное имущество является совместно нажитым (если, конечно, у вас нет брачного договора, в котором сказано иное).

А если имущество общее, то и расходы общие. И если оба из супругов резиденты РФ и имеют официальный доход, то и муж, и жена могут заявить на налоговый вычет или распределить его.

Когда вы продаете какое-либо имущество (квартиру, дом, гараж, авто), юридически это считается доходом. А доход вы обязаны декларировать и платить с него 13% НДФЛ. Разберемся, чем может помочь налоговый вычет при продаже имущества и когда вообще налог можно не платить.

Вы не должны уплачивать налог, если имущество было в вашей собственности дольше предельно минимального срока владения. Что это за срок и как его считать? Разбираемся. Минимальным сроком владения для объектов недвижимости является 3 года, если недвижимость была получена одним из способов:

  1. Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  2. Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
  3. Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника или члена семьи (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
  4. Продается единственная недвижимость. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.
  5. Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации

Если у вас один из этих случаев – минимальный срок владения три года.

При продаже недвижимости после трех лет владения – налог платить не нужно. Если вы получили недвижимость любым другим способом, тогда минимальный срок владения составляет 5 лет.

Пример: Иванову мать подарила квартиру в январе 2017 г., а в августе 2020 г. он ее продал. И налог Иванов не платил, так как три года истекли в январе 2020 г.

(квартира по договору дарения от близкого родственника). Кстати, для иного имущества, например, автомобиля, мотоцикла, яхты — минимальным сроком владения считается 3 года вне зависимости от того, как вы получили данное имущество. Пример: Зиновьев продает машину, купленную два года назад.

Он должен заплатить налог, так как срок владения 3 года еще не истек. Соловьев в 2020 г. продал гараж, который купил в 2015 г.

Налог платить он не будет, так как владел имуществом более трех лет. С помощью налогового вычета вы можете уменьшить свой доход и заплатить налог с меньшей суммы. То есть продали за одну сумму, с помощью налогового вычета ее законно уменьшили, и 13% посчитали уже с остатка.

1 000 000 ₽ — максимальный налоговый вычет, на который можно уменьшить доход при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе. (Доход от продажи – Сумма налогового вычета)*13% = налог с продажи Пример: Петров продает земельный участок за 2 млн рублей.

Он может уменьшить доход на сумму налогового вычета и заплатить налог не с 2 млн, а с 1 млн. (2 000 000 – 1 000 000). 250 000 ₽ — максимальный налоговый вычет, на который можно уменьшить доход при продаже иного движимого и недвижимого имущества, например: автомобилей, гаражей, нежилых помещений и т.д. Система точно такая же. Пример: Сидоров продал машину за 700 000 руб.

По идее он должен заплатить налог с этой суммы, но благодаря налоговому вычету, он уменьшает свой доход.

И налог он заплатит с 450 000 руб. (700 000 – 250 000). Помимо налогового вычета можно использовать еще один вариант уменьшения налогооблагаемого дохода – уменьшить доходы на фактически произведенные ранее расходы.

То есть если вы приобретали продаваемое имущество ранее и можете подтвердить это документально, то вы можете платить налог с разницы между доходом и расходами. Пример: Комарова купила квартиру за 2 млн руб. Через два года решила ее продать за 2.5 млн руб.

В этом случае ей выгоднее использовать второй вариант. И уменьшить 2.5 млн от продажи на произведенные ранее расходы в сумме 2 млн.

Налог Комарова заплатит с 500 000₽ (2 500 000 – 2 000 000).

Главное, при уменьшении дохода на расходы, чтобы у вас были документы, подтверждающие эти самые расходы. В данной категории несколько видов налоговых вычетов, но касаются они социальной жизни: обучение, лечение, пенсия, благотворительность, страхование.

Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 руб., к возврату максимально можно заявить 13% от этой суммы — 15 600 руб.

То есть суммарно за все виды социального налогового вычета вы можете вернуть 15 600 руб. Исключение составляют расходы на обучение ребенка, на дорогостоящее лечение и на благотворительность, но об этом чуть далее.

С помощью данного налогового вычета вы можете компенсировать траты:

  1. Собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя и т.д.).
  1. Обучение брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме обучения).
  1. Обучение ребенка/детей (как родных, так и опекаемых, до 24 лет и тоже только за очную форму обучения.

Социальный налоговый вычет за обучение детей считается отдельно и ограничен суммой в 50 000 рублей на каждого ребенка, то есть к возврату максимально можно получить 6 500 рублей. Таким образом, вы можете вернуть до 15 600₽ на свое обучение или очное обучение брата/сестры и дополнительно 6 500₽ за обучение ребенка. Пример: Мельников потратил 130 000₽ на курсы повышения квалификации и заплатил 55 000₽ за курсы своего несовершеннолетнего ребенка.

Он может вернуть 15 600₽ за себя и дополнительно 6 500₽ за ребенка.

И хотя его траты были больше, максимально к возврату он может заявить только эти суммы.

Так как налоговый вычет на лечение и медикаменты входит в социальный, то он аналогично ограничен 120 000 руб. Исключение составляет дорогостоящее лечение, о нем и расскажем подробнее. Когда вы проходите какие-то медицинские процедуры, вам выдают справку об оплате, в ней есть специальный код.

Код «01» — обычное лечение, за него можно вернуть не более 15 600 руб. Код «02» — дорогостоящее лечение, оно не входит в сумму 120 тыс.

руб., и считается отдельно. Вернуть можно 13% от фактических расходов, но не более суммы налогов, уплаченных за год. Пример: Иванов оплатил лечение суставов в сумме 130 000 руб.

Это обычное лечение, поэтому он может заявить к налоговому вычету только 120 000 руб. и получить 15 600₽ обратно. Петров оплатил имплантацию зубов в сумме 220 000 руб., это лечение дорогостоящее, в справке стоит код «02».

Петров может заявить к налоговому вычету всю сумму и вернуть 28 600₽ (220 000*13%).

Оплатить лечение и вернуть НДФЛ можно: За кого можно получить:

  1. За детей (до 18 лет)
  2. За родителей
  3. За себя
  4. За мужа/жену

Главное, чтобы лечение проходило в российской клинике, имеющей лицензию. Для возврата денег за медикаменты, у вас должен быть рецепт на специальном бланке, с печатью и подписью врача, а также печатью клиники. И чеки за покупку лекарств тоже обязательно сохраняйте!

При взносах на благотворительность можно получить налоговый вычет. Он не входит в 120 000₽ и считается отдельно. Он не имеет ограничений по сумме, лишь надо знать, что вы можете вернуть 13% от произведенных взносов, но эта сумма взносов не должна превышать 25% от вашего дохода за год.

Получить возврат НДФЛ по данному налоговому вычету вы можете только в Налоговой инспекции. Вы можете делать взносы по договору с негосударственным пенсионным фондом, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги.

Данный налоговый вычет входит в сумму 120 000₽. Вы можете заключить договор с НПО и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  1. Мужа/жены
  2. Детей
  3. Братьев/сестер
  4. Родителей
  5. Бабушек/дедушек
  6. Внуков
  7. Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Если взносы были удержаны из вашей зарплаты по вашему заявлению работодателю, то можно получить возврат НДФЛ также через него. Но если это были ваши самостоятельные взносы, то оформить налоговый вычет на НПО можно только через ИНФС.

По пенсионному страхованию можно делать взносы в пользу:

  1. Подопечных детей-инвалидов до 18 лет
  2. Мужа/жены
  3. Родителей
  4. Детей-инвалидов (в том усыновленных) без ограничения по возрасту

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни тоже ограничен суммой 120 000 рублей.

То есть максимальная сумма к возврату — 13% от этой суммы — 15 600 рублей. Вы можете заключить договор страхования жизни со страховой компанией и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

  1. Родителей (усыновителей)
  2. Мужа/жены (в том числе вдовы/вдовца)
  3. Подопечных (находящихся под попечительством) до 18 лет
  4. Детей (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту

Но важное условие для получения налогового вычета – минимальный срок страхования жизни – 5 лет.

Для взносов на накопительную часть трудовой пенсии нужно подать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно также подать заявление лично или через МФЦ/портал Госуслуг и делать отчисления самостоятельно. Если вы уплачиваете дополнительные взносы самостоятельно, сохраняйте все чеки и квитанции.

Данный налоговый вычет подразделяется на две категории: на работника (налогоплательщика) и на ребенка (детей). Этот налоговый вычет оформляется проще – через заявление работодателю (через Налоговую, если хотите вернуть НДФЛ за несколько лет или забыли подать заявление работодателю, но не более трех последних). С вашей зарплаты отнимается определенная сумма и 13% налога удерживается с остатка.

В зависимости от категории, налогоплательщик имеет право получать налоговый вычет в размере:

  1. 500₽ — ветераны боевых действий, Герои России и т.д.
  2. 3 000₽ – «чернобыльцы», военные, ставшие инвалидами вследствие ранения и т.д.

Полный список обеих категорий можно посмотреть в п.1 ст. 2018 НК РФ. Данный налоговый вычет оформляется за детей, находящихся на иждивении.

  1. 1 400₽ — за первого ребенка
  2. 1 400₽ — за второго ребенка
  3. 3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка

Также в дополнение к этим можно получить:

  1. 6 000₽ – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

  2. 12 000 ₽ — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Данный налоговый вычет может быть двух типов:

  • Можете не платить НДФЛ с прибыли
  • Вы можете возвращать НДФЛ со взносов (не более 52 000 руб.

    в год)

Но использование второго варианта возможно только если вы не получали возврат НДФЛ по взносам. Данные налоговые вычеты касаются индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, авторских вознаграждений, людей, работающих по договорам ГПХ.

Они предоставляются в сумме фактически произведенных и подтвержденных документально расходов. Налоговые вычеты можно оформить либо через Налоговую инспекцию по месту прописки, либо через своего работодателя. Для получения налогового вычета через ФНС вам понадобятся заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ.

В зависимости от вида вычета дополнительно нужно будет подготовить отдельные документы. После обращения в ФНС выделяется три месяца на камеральную проверку, и еще месяц на перечисление средств. За налоговым вычетом через ИФНС нужно обращаться после окончания календарного года в котором были расходы.

В этом случае вам не понадобятся ни заявление, ни 2-НДФЛ, ни 3-НДФЛ. Ждать окончания календарного года тоже не потребуется.

Но вам нужно будет все равно обратиться в ФНС с необходимыми документами (в зависимости от типа налогового вычета), чтобы в течение месяца получить специальное уведомление о праве на налоговый вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут в счет вычета удерживать НДФЛ. Теперь вы знаете все, что нужно о налоговых вычетах!