Журнал приема передачи денежных средств от кассира к кассиру



Журнал приема передачи денежных средств от кассира к кассиру

Кассовые операции: правила


Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации — это специализированная система учета деятельности по движению наличных денежных средств в кассе учреждения. Нормативы по ведению дисциплины обязан применять любой экономический субъект, работающий с наличностью. Чиновники систематически обновляют законодательство.

Наиболее значимым нововведением последнего времени является введение обязательного использования онлайн-касс. Изменения в порядок ведения кассовых операций в 2020 году не вносились.

Руководствоваться необходимо указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, последняя редакция которого вступила в силу 19.08.2017 (см.

указание ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У).

Этим распоряжением Центробанк:

  1. изменил оформление и порядок выдачи подотчетных сумм.
  2. ввел новое правило оформления кассовых документов в электронной форме;
  3. поменял порядок составления ПКО и РКО кассы на основании чеков КК-техники;

Для наглядности представим эти изменения в ведении кассы в виде таблицы:Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций Отменено/изменено Суть изменений в правилах ведения операций с наличными П. 5.2 утратил П. 4.1. Кассовые документы (ПКО и РКО) оформляют по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных абз.

27 ст. 1.1 Фед. закона от 22.05.2003 № 54 П.

5.1 изменен П. 5.1. При оформлении ПКО в электронном виде квитанцию к ПКО направляют вносителю наличных денег по его просьбе на предоставленный им адрес электронной почты П. 6.1 изменен П. 6.1. Наличие подписей ответственных лиц проверяется при оформлении документов на бумажном носителе П.

6.2 изменен П. 6.2. В случае оформления РКО в электронном виде получателем наличных денег проставляется электронная подпись П. 6.3 изменен П. 6.3. Отдельное заявление на подотчет составлять не обязательно, если на подотчетное лицо есть приказ (т. е. вернулся порядок, действовавший до 01.06.2014) П.

6.3 изменен — абзац третий утратил силу П. 6.3. Выдавать аванс допустимо при непогашенном долге по предыдущему подотчету — Цитата с сайта ClubTK.ru.

Подробнее: https://clubtk.ru/poryadok-vedeniya-kassovykh-operatsiy Как видим, кассовая дисциплина с принятием последней редакции указания 3210-У значительно изменилась.

Чтобы учреждению избежать проблем с контролирующими органами, необходимо соблюсти несколько ключевых требований по отражению движения наличных. Рассмотрим ключевые условия, как организовать ведение в 2020 году онлайн-кассы.

Соблюдайте следующий порядок ведения операций с наличными: Назначьте кассира. Введите новую штатную единицу «бухгалтер-кассир» либо возложите обязанности по ведению расчетов наличными на другого специалиста. Отметим, что кассиром назначается только штатный работник учреждения.

На внештатника или договорника возложить такие обязанности нельзя. Ознакомьте кассира с действующим порядком ведения КО под подпись. Утвердите лимит наличных. Лимит остатка кассы — это максимальная сумма наличных денег, которая может храниться в специализированном помещении каждый день, то есть в кассе.

Исключением признаются дни выплаты зарплаты, пособий и стипендий.

В остальные дни сумму денег, превышающую лимит по кассовым операциям, необходимо сдать на расчетный счет. Фиксируйте каждую операцию с наличными.

Любое движение денег, поступление или расход в кассе необходимо отразить соответствующим документом. Причем не только первичным, но и зарегистрировать в журнале ведения учета. Отражайте операции в бухучете. На каждую операцию с наличными в кассе необходимо составить соответствующую бухгалтерскую проводку.

На каждую операцию с наличными в кассе необходимо составить соответствующую бухгалтерскую проводку.

Отражайте движение денег на соответствующих счетах, согласно инструкциям по ведению БУ. Обеспечьте тотальный контроль операций. Организуйте систематические проверки.

Только профессиональный контроль и проверки того, как соблюдаются правила ведения кассы, позволят избежать штрафов за нарушение ведения кассовой дисциплины. Как и прежде, кассовые операции в 2020 году оформляются обязательными к применению унифицированными формами первичных учетных документов.

Это формы, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88: приходный кассовый ордер (сокр. ПКО, код ОКУД 0310001), расходный кассовый ордер (сокр. РКО, код ОКУД 0310002), кассовая книга (код ОКУД 0310004).

При выдаче из кассы сумм заработной платы применяется платежная ведомость (код ОКУД 0301011) или расчетно-платежная ведомость (код ОКУД 0301009), утв.

постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1. ВАЖНО! Письмом от 21.07.2017 № 03-01-15/46715 Минфин РФ подтвердил, что применять унифицированные формы, связанные с ведением ККМ (постановление Госкомстата России от 25.12.1998 № 132), в соответствии с

«Типовыми правилами эксплуатации контрольно-кассовых машин .»

(МФ РФ от 30.08.1993 № 104), необязательно! В том числе правила ведения кассовых операций в 2020 году признают необязательными следующие формы:

  1. акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию;
  2. журнал кассира-операциониста;
  3. акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам);
  4. справка-расчет кассира-операциониста;
  5. сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации;
  6. журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста;
  7. журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ; акт о проверке наличных денежных средств кассы.
  8. акт о переводе суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины;

Однако некоторые бланки остались обязательными элементами учета движения наличных.

Каждое учреждение обязано формировать обязательные документы при движении наличных денежных средств. Поскольку не все документы, которыми оформляются операции по наличным расчетам, были упразднены в связи с введением онлайн-касс, перечислим, какие кассовые документы отменили в 2020 году, а какие продолжают применяться. Так, к примеру, при наличных расчетах внутри учреждения придется формировать специальные бланки.

Ключевое назначение расчетов наличностью в учреждении — это выдача подотчетных денег. Например, из кассы выдается наличность на покупку материалов, командировочные расходы сотрудников и прочие выплаты.

Оформление таких операций в кассе учреждения проводится особым образом. Все расходные операции, то есть выбытие налички из кассы, оформляются расходным кассовым ордером.

Так, к примеру, следует оформить выдачу денег работнику учреждения.Пример заполнения РКО Операции по поступлению наличности в кассу оформляем приходным кассовым ордером. Причем поступления могут быть не только от работников, но и с расчетного счета банка в кассу организации. Например, учреждение выдает заработную плату и пособия наличными.Пример заполнения ПКО Все расходные и приходные операции регистрируются в специальном документе — кассовой книге, учитывая хронологический порядок регистрации и ведения бухгалтерских данных.Пример заполнения У экономических субъектов внедрение онлайн-касс происходит поэтапно.

В соответствии с п. 4 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290, с 01.02.2017 новую контрольно-кассовую технику допускается использовать только через оператора фискальных данных. С 01.07.2017 наступила обязанность применять только новую ККМ, то есть с этой даты прекращена регистрация контрольно-кассовой техники в порядке, установленном старой редакцией закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в ред.

от 08.03.2015). Переход происходил в несколько этапов.

И сейчас почти все организации и ИП, работающие с наличностью, должны применять онлайн-ККТ.

В соответствии с правилами ведения кассовых операций, в 2020 году ККМ вправе не применять компании, осуществляющие деятельность:

  1. аптечные организации в сельской местности;
  2. образовательные услуги населению;
  3. платных услуг библиотечного дела;
  4. предоставление услуг в сфере физической культуры и спорта;
  5. по предоставлению парковочных мест на земельных участках, находящихся в государственной собственности;
  6. поименованную в п. 2 ст. 2 54-ФЗ; в отдаленных и труднодоступных местах;
  7. оказание услуг центрами культуры и творчества.
  8. в области религиозных обрядов и церемоний, по продаже предметов религиозного культа;
  9. прием наличности за коммунальные услуги;

Для наглядности представим поэтапный порядок реализации новой редакции закона № 54-ФЗ в виде блок-схемы.

На сегодняшний день существуют уже более 100 моделей онлайн-касс, а действующие ОФД обеспечивают передачу данных с касс в ОФД, ФНС и ЕГАИС. По каждой онлайн-кассе ОФД собирает и актуализирует массу параметров: время открытия и закрытия смены, сумму наличных, средний чек и т.

д. А значит, любую точку продаж теперь есть возможность проверить через интернет за считанные минуты. Кроме того, встроенные сервисы некоторых ОФД позволяют не только хранить полученные данные, но и формировать различные отчеты. После введения онлайн-касс все их владельцы с 19.08.2017 обязаны выполнять через личный кабинет КК-техники следующие действия (пункт 1 главы I приказа ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected]):

  1. сообщать о своем согласии или несогласии с поступившими от ИФНС данными о выявленных нарушениях в течение одного рабочего дня.
  2. сообщать о неприменении КК-машин или в трехдневный срок со дня устранения выявленных нарушений при ее использовании;
  3. отвечать в трехдневный срок на поступившие через личный кабинет запросы ИФНС;

Передаваемые сведения необходимо подписывать усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью (ЭЦП).

После получения такого сообщения ИФНС должна подтвердить факт получения, разместив в кабинете КК-машин квитанцию о приеме. Информация и документы могут быть переданы и на бумажном носителе в налоговые органы. Многие пользователи онлайн-касс столкнулись с массовым сбоем 20.12.2017. В результате неясности, как работать в такой ситуации, и боязнь штрафных санкций заставили закрыться многие торговые точки на территории всей страны.
В результате неясности, как работать в такой ситуации, и боязнь штрафных санкций заставили закрыться многие торговые точки на территории всей страны. В результате ФНС в срочном порядке выпустила разъяснение, в котором пояснила порядок действий при массовом техническом сбое в работе ККТ (письмо от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).

В нем сделан вывод, что учреждения могут продолжать работать в этом случае без применения ККТ, применения штрафных санкций в этом случае не будет.

После восстановления работоспособности системы пользователь обязан сформировать коррекционный кассовый чек, в котором надо отразить общую сумму неучтенной по ККТ выручки.

А как не нарушить кассовую дисциплину, если произошла поломка единственного ККТ, который в своей деятельности использует компания? При поломке ККТ организация вправе вести деятельность без ее использования. В этом случае покупателю выдают бумажный документ, подтверждающий факт оплаты (например, товарный чек).

Сразу же после устранения поломки, чтобы избежать штрафа, необходимо (п. 14.5 КоАП РФ):

  1. в письменной форме сообщить о возникшей ситуации, указав информацию о каждом созданном чеке коррекции.
  2. сформировать по каждой операции коррекционный чек;

Очень важно соблюдать порядок ведения до того, как ИФНС узнает о возникшей поломке в результате проверки. Только в этом случае штрафные санкции не будут применены.

Чтобы не оказаться в ситуации невозможности работы при поломке ККТ, налоговые органы предлагают приобрести запасной кассовый аппарат (письмо № ЕД-4-20/24899). Если ранее, до изменения порядка кассовых операций в 2012 году, контроль над кассовыми операциями возлагался на банки, то сейчас его осуществление поручено Федеральной налоговой службе.

Если ранее, до изменения порядка кассовых операций в 2012 году, контроль над кассовыми операциями возлагался на банки, то сейчас его осуществление поручено Федеральной налоговой службе.

При проведении выездной налоговой проверки комиссия проверит соблюдение кассовой дисциплины в целом: не только факт наличия первичных кассовых документов и порядок учета денежных средств в кассе, но и:

  1. производились ли расчеты наличными деньгами сверх установленного лимита;
  2. как приходуется наличная выручка (включая проверку фискальной памяти ККТ);
  3. выполняются ли требования о выдаче чеков ККТ (или БСО) по требованию покупателя, установленные действующей редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
  4. соблюдается ли порядок хранения свободных денежных средств в кассе;
  5. соответствует ли сумма остатка наличных денег установленному лимиту кассы;

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в 2020 году наказуемо.

Нарушением признается неоприходование наличной выручки, несоблюдение кассового лимита, расчеты с контрагентами наличными деньгами сверх установленных норм, несоблюдение порядка хранения денежных средств. За такие правонарушения предусмотрен административный штраф по статье 15.1 КоАП РФ. Если кассовая дисциплина в 2020 году не отвечает заявленным требованиям, на нарушителей наложат штраф:

  1. для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.
  2. для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;

: Теги:

Оформление акта приема-передачи кассы в случаях смены кассира

» Бланк не обладает строгой, унифицированной формой и регламентами заполнения.

Однако заполнять его придется в целом перечне случаев.Потребность в формировании этой документации появляется в таких ситуациях:

  • кассиру, принявшему кассу;
  • кассиру, сдавшему кассу;
  • Передача средств должна происходить на основании инвентаризационного акта. Объясняется это тем фактом, что это официальное МОЛ, с которым подписывается соглашение о мат.ответственности при приеме на работу. Потребуется оформить приказ о пересчете и инвентаризационном контроле. В нем же указывается комиссия, которая несет ответственность за корректность контроля.
  • если кассира нет на месте (по уважительной причине), то деньги и иные материальные ценности необходимо передать под отчет, для этого работником в присутствии руководителей предприятия и комиссии, которая назначена приказом, пересчитываются ценности, средства
  • подписи комиссии
  • сведения о сотруднике, передающем
  • Если были обнаружены излишки и недостачи необходимо указать их размер;
  • В случае процедуры реорганизации предприятия, а также при его реализации либо сдачи в аренду.

  • товаров — .
  • все РКО и ПКО, а также документация на имущество переданы сотрудникам бухгалтерии либо членам комиссии
  • процедура инвентаризации оформляется специальной формой акта ИНВ-15
  • Номера ПКО и РКО, которые были выданы на момент передачи.
  • в бухгалтерию.
  • Название документа с указанием повода – передача денежных средств кассы между кассирами;
  • с новым кассовым работником необходимо заключить соглашение об ответственности за сохранность ценностей и денег, которые им приняты
  • Какая сумма должна быть согласно бухгалтерскому учету;
  • Подписи членов комиссии.
  • Выявленная наличная денежная сумма в кассе, можно с покупюрным перечнем;
  • принтеры, не работающие без компьютера или терминала (их называют фискальными регистраторами) вида FPrint -5200ПТK и подобных;
  • Недостачи при выявлении.
  • Непосредственно пересчет денег производят непременно при кассире, с ним совместно. И только когда завершится инвентаризационный процесс в кассе, все результаты получены и удовлетворяют проверяющих лиц, инвентаризацию можно завершать.

  • Состав комиссии – ФИО, должности;
  • акт подписывается обеими сторонами, а не одной;
  • ценности, переданные ему на хранение, оприходованы
  • акт не налагает обязательств ни на одну из сторон, а лишь фиксирует факт передачи, поэтому его проще использовать в качестве приложения к договору.
  • предприятие малое, и самой должности не предусмотрено, и другие причины.
  • При форс-мажоре (пожары, подтопления и иное).
  • Подписи кассиров – сдающего и принимающего;
  • командировка основного сотрудника;
  • выбывшие ценности подверглись списанию
  • уход в отпуск (по уходу за ребенком и пр);
  • Излишки, в случае выявления.
  • Когда по результатам инвентаризации выявлены недостачи либо излишки, то потребуется сформировать дополнительную форму акта. В ней указывается фактическая сумма, излишки приходуют и тогда можно начинать процедуру передачи.
  • Количество наличных в помещении кассы на момент процедуры.
  • передаваемые реестры
  • денежных средств по договору — образец;
  • чековые принтеры (у них нет встроенной памяти, а значит, их не нужно регистрировать в налоговой) видов Штрих 600, MPRINT R58 USB и пр.
  • перечисление сотрудников, находящихся в комиссионной группе
  • Для обнаружения фактов хищений, а также злоупотреблений обязанностями.
  • смена кассовых сотрудников, а также оформленные соответствующим образом документы. Это гражданско-правовой документ, который составлен участниками как подтверждение передачи дел сторонами договоренности
  • сведения о работнике, который их принимает
  • подписи принимающей и передающей стороны
  • документов — ;
  • при выполнении договора дарения, договора оказания услуг, купли-продажи, аренды, займа и т.д.
  • мобильные терминалы оплаты с модемом и аккумулятором типа YARUS C2100;
  • Данные кассира, передающего средства – ФИО, должность, место проживания, паспортные данные;
  • При передаче кассы и всего, что в ней находится между МОЛ.
  • наименование предприятия
  • непосредственно акт формируют только после завершения пересчета и оформления соответствующей документации

  • Сальдо по счету «Касса» по бухгалтерским сведениям.
  • АМС 100К – если организация занимается продажей продуктов питания;
  • Непосредственно в преддверии формирования годовой отчетности.
  • при передаче денег внутри компании – от одного бухгалтера (или кассира) другому, к примеру, при сдаче смены.
  • Номера последних приходных и расходных кассовых ордеров;
  • количество денежных средств
  • При некорректном сальдо, кассиру придется оформлять объяснительную записку. В ней необходимо прописать причины, по которым это случилась. При отказе руководство организации обязано составить акт об этом.
  • автономные кассовые аппараты с ЭКЛЗ и фискальной памятью типа ОРИОНа-100К или МЕРКУРИЯ-180К;
  • увольнение предыдущего работника;

Акт приема-передачи денег между кассирами


Увольняясь с работы, кассир должен передать денежные средства кассы новому работнику, который заменит кассира на этой должности. Прием и передачу денег между кассирами можно оформить актом приема-передачи, который составляется в момент приема-передачи денежных средств и подписывается передающей и принимающей стороной. Акт составляют в двух экземплярах, передающая и принимающая сторона получает по экземпляру, обоюдно подписанному.

Образец акта приема-передачи денежных средств кассы при смене кассира можно скачать ниже бесплатно (word). Акт может составляться не только при увольнении кассира, но и при уходе, например, в отпуск, когда дела передаются замещающему лицу. Прежде, чем оформлять акт приема-передачи, нужно провести инвентаризацию кассы, пересчитав ее содержимое.

Для проведения инвентаризации создается комиссия, необходимо собрать минимум три человека в комиссию. В присутствии членов комиссии производится пересчет всей наличности в кассе, после чего членами комиссии составляется — обязательный документ при передаче денег между кассирами. После того как акт инвентаризации составлен можно переходит непосредственно к смене материально-ответственных лиц.

Составляется акт приема-передачи, в котором прописываются, что передается, от кого и кому.

Акт подписывают обе стороны. Также акт приема-передачи денег оформляют в момент оплаты по договору купли-продажи, оказания услуг, выполнения работ или по договору займа — .

Акт приема-передачи денежных средств между кассирами составляется в свободной форме. Необходимо указать название организации, состав комиссии, а также сведения о передающей стороны (ФИО и должность кассира) и принимающей стороне (ФИО и должность). Старый и новый кассиры проводят пересчет наличных денежных средств, после чего в акте приема-передачи прописывается, что передает старый кассир новому:

  1. сумма излишков, если выявлены;
  2. номера приходного и расходного кассового ордера, оформленных последними.
  3. фактическая сумма наличных денежных средств в кассе;
  4. сумма недостачи, если выявлена;
  5. размер наличных денег кассы по данным бухучета;

Оба кассира ставят свои подписи в знак того, что согласны с приведенными суммами и претензий друг к другу не имеют.

Если передачи денежных средств между кассирами выполнена правильно, то впоследствии у нового кассира не возникнет вопросов и проблем. Обязательно документальное оформления факта приема-передачи. Акт приема-передачи денежных средств кассы образец при смене кассира —.

Акт передачи кассы при смене кассира

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:2) осуществляет сверку суммы реализации с показаниями кассовых счетчиков; Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:На основании пункта 6.3 Типовых правил закончив оформление кассовых документов, кассир производит: межремонтное обслуживание машины и готовит ее к следующему дню в соответствии с требованиями руководства по эксплуатации на данный тип кассовой техники. Старший (главный) кассир после получения всех необходимых документов составляет сводный отчет по форме N 25 (приложение 7) за текущий день.

Сводный отчет вместе с актами, приходными, расходными ордерами передается им в бухгалтерию до начала работы следующей смены. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Акт приема-передачи кассы при смене или увольнении кассира составлять не надо. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Акт приема-передачи кассы при смене кассира составлять не надо.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Акт приема-передачи кассы при смене кассира составлять не надо. Передачу денег от одного кассира другому подтверждает акт инвентаризации с их подписями.

Составляется в одном экземпляре старшим кассиром ежедневно и вместе с актами, справками — отчетами кассиров — операционистов, приходными и расходными ордерами передается в бухгалтерию организации до начала работы следующей смены.

В форме согласно показаниям счетчиков на начало и на конец работы по каждой контрольно — кассовой машине рассчитывается выручка, в том числе с распределением ее по отделам, что подтверждается подписями соответствующих заведующих отделами (секциями). В конце таблицы подводятся итоги показаний счетчиков всех контрольно — кассовых машин и итоговая выручка организации с распределением ее по отделам (секциям).

Согласно актам указывается итоговая сумма денег, выданных покупателям (клиентам) по возвращенным ими кассовым чекам, на которую уменьшается общая выручка организации. Сведения подписываются руководителем и старшим кассиром организации.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:в) Перед закрытием смены кассир оформляет в системе ЭТРАН и печатает в одном экземпляре на АРМ ППД «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)» формы N КМ-3 <*>. Акт формы N КМ-3 подписывается комиссией в составе, определенном приказом руководителя (или уполномоченного им лица), и утверждается руководителем (или уполномоченным им лицом).

К акту формы N КМ-3 прикладываются листы с наклеенными на них перечисленными в акте погашенными кассовыми чеками. Утвержденный акт формы N КМ-3 с приложенными к нему погашенными кассовыми чеками передается старшему кассиру для составления сводного отчета формы N КМ-7.5.

Закрытие смены производится в следующем порядке. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и т.д. хранятся у руководителей предприятий.

Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем предприятия, результаты ее фиксируются в акте.

Книга передачи наличных денег

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Книга хранилища ценностей и книга передачи наличных денег: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств (далее — книга) отражают операции, связанные с передачей наличных денег между старшим кассиром и кассиром в течение рабочего дня.

Форма книги N КО-5 является унифицированной и обязательна к применению для отражения расчетов между старшим кассиром и другими кассирами организации, проводящими кассовые операции. Книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде.

Книга хранилища ценностей, книга передачи наличных денег оформляются в произвольной форме.

В книге хранилища ценностей проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; наименование ценностей; номер счета бухгалтерского учета; сумма остатка наличных денег, ценностей на начало следующего рабочего дня с указанием наименования валюты; наименования должностей, подписи, фамилии, инициалы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (кассового работника ВСП).

В книге хранилища ценностей проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; наименование ценностей; номер счета бухгалтерского учета; сумма остатка наличных денег, ценностей на начало следующего рабочего дня с указанием наименования валюты; наименования должностей, подписи, фамилии, инициалы должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (кассового работника ВСП).

В книге передачи наличных денег проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; сумма передаваемых наличных денег с указанием наименования валюты; фамилия, инициалы лица, сдающего наличные деньги, а также фамилия, инициалы лица, получающего наличные деньги, и его подпись.

Хранение книги хранилища ценностей, оформленной на бумажном носителе, в течение рабочего дня должно осуществляться у заведующего кассой, кассового работника ВСП, по завершении рабочего дня — в кладовой, специально оборудованной сейфовой комнате (далее — хранилище ценностей), сейфе ВСП. Книги передачи наличных денег, оформленные на бумажном носителе, должны храниться у ведущих их работников в металлических шкафах, сейфах, тележках закрытого типа, столах, имеющих индивидуальные секреты замков, или в других устройствах, предназначенных для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее — индивидуальное устройство для хранения).

— книга хранилища ценностей, книга передачи наличных денег оформляются в произвольной форме;

Составление акта приема-передачи денег при смене кассира в 2021 году

» Особого документа, по которому проходит процесс передачи денег от одного кассира другому работнику, не существует.

Поэтому важно предельно внимательно изучить документы, которые обеспечивают порядок ведения бухгалтерского учета, не игнорируя ни одной детали.

Прием и передача дел кассиром проходят в соответствии с определенным приказом, созданным руководителем организации, оформляется актом проверки кассового аппарата. Так как кассир является материально ответственным лицом, то при передаче кассы другому сотруднику должна произойти . Проверка наличия денежных средств, находящихся в кассе, должна происходить при непосредственном присутствии сотрудника, который ее сдает.

Он должен собственными глазами увидеть данный процесс и принять в нем активное участие.

В акте приема-передаче денег между кассирами (с указанием реквизитов организации) следует подробно описать фактическое наличие имущества в кассе.

В том случае, если в ходе проверки выявляется недостача или, наоборот, излишки денежных средств, то необходимо получить от сотрудника в письменном виде объяснение их появления. Бывает, что кассир отказывается выполнять данное требование. Тогда нужно составить другой документ, говорящий о том, что работник не согласен говорить о причинах недостачи (или излишков денег).

Возможно, вам также пригодятся образцы других передаточных актов:

  1. товаров — .
  2. денежных средств по договору —;
  3. документов — ;

В акте приема и передачи денежных средств от одного кассира другому указываются, в первую очередь, данные сотрудников (ФИО, паспортные данные, адрес) и адрес той организации, где проходит эта процедура.

Далее прописывается точная сумма денег, которые остаются в кассе и передаются новому кассиру. Затем говорится о том, что конкретный работник (№1) передал ценности сотруднику №2.

В конце акта приема-передачи денег кассы обязательно должны присутствовать подписи двух сторон. Не нужно забывать о наличии конкретной даты прохождения самой процедуры.

Это необходимо, для того чтобы впоследствии не возникло недоразумений и спорных вопросов.

Таким образом, процесс приема-передачи денег при смене кассира – это ответственное, серьезное мероприятие, требующее внимания и заинтересованности обеих сторон (того, кто сдает и принимает денежные средства).

Важно, чтобы в документе сотрудники отразили точную сумму остатка денег.

Материальная ответственность, лежащая на работнике – это серьезный момент, который нельзя игнорировать. Акт приема-передачи денежных средств при смене кассира образец – .

Передаточный документ – это обязательный документ, который позволяет при необходимости подтвердить процедуру. Передающая сторона при этом снимает с себя обязанности по контролю наличности предприятия и отдает их принимающей стороне в момент подписания акта. ( Пока оценок нет ) Поделиться: Search for:

Акт приема-передачи кассы

– это распространенный, но не самый правильный способ фиксации передачи наличных денежных средств между двумя материально ответственными лицами.

Под кассой подразумевается не только помещение для расчетов наличными, но и совокупность денежных средств, хранящихся в этом помещении.

Операции с наличностью в кассе производятся кассиром, всегда являющимся материально ответственным лицом. Передача денег при замене (смене) кассира осуществляется посредством акта инвентаризации имеющихся в кассе денег. Несмотря на то, что с 2014 года отменены все унифицированные образцы актов различного назначения, в настоящее время по-прежнему используется утвержденная Постановлением Госкомстата РФ еще в 1998 году форма ИНВ-15.

Сохранившаяся популярность этой формы обусловлена ее прикладной полезностью. При нежелании использовать унифицированную форму можно разработать собственный вариант формы акта инвентаризации с отражением ее в Учетной политике субъекта предпринимательской деятельности. Форму ИНВ-15 при этом желательно использовать в качестве пособия.

Вне зависимости от того, какой вариант акта вы выберете – собственной разработки или Госкомстатовский, он в любом случае должен быть составлен комиссией, назначенной приказом руководителя. При составлении акта в обязательном порядке должны участвовать оба кассира – сдающий и принимающий кассу. Отсутствие нормативных указаний по оформлению акта не значит, что в акте могут отсутствовать его обязательные структурные элементы.

При самостоятельной разработке формы акта приема-передачи кассы или акта инвентаризации кассы рекомендуем руководствоваться следующей структурой документа, то есть последовательностью изложения событий, связанных с передачей кассы:

  • наименование субъекта предпринимательской деятельности, чьей подструктурой является касса;
  • поле для расписки. В это поле передающая сторона вносит запись о том, что наличность в кассе передается принимающей стороне (новому кассиру);
  • подпись принимающей стороны о получении кассы;
  • дата составления акта и населенный пункт, в котором он составляется;
  • иные сведения, которые участники акта пожелают в нем отразить, например номиналы купюр, серийные номера купюр и т.д.;
  • наименование документа. Не имеет особого значения, как вы его назовете – инвентаризацией или приемом-передачей;
  • сведения о проведенной инвентаризации наличных средств в кассе с указанием суммы;
  • подписи членов комиссии.
  • члены комиссии с указанием ФИО и должностей. Количественный состав комиссии определяется соответствующим приказом руководителя;
  • участники акта с указанием ФИО и должностей. Напоминаем, что должны присутствовать два материально ответственных лица, то есть сдающий и принимающий кассу;
  • сведения о замечаниях и претензиях либо об их отсутствии;

На первой странице акта, в верхнем правом углу листа, следует отвести специальное поле для визирования акта руководителем предприятия. Составляется акт в трех экземплярах – по одному для принимающей и передающей стороны и один – для бухгалтерии.

Акт передачи денежных средств образец по кассе

» Если кассир в учреждении отсутствует по уважительным причинам (отпуск, болезнь) или такая должность вообще не предусмотрена, так как предприятие пока мало, то обязанности этого сотрудника могут быть возложены на бухгалтера.

Для этого должен быть подготовлен и подписан соответствующий документ. Он называется «Приказ о возложении обязанностей кассира на бухгалтера».

  1. Бланк и образец
  2. Онлайн просмотр
  3. Бесплатная загрузка
  4. Проверено экспертом

ФАЙЛЫПомимо него, для соблюдения всех нюансов потребуются некоторые изменения в должностной инструкции и трудовом договоре. В какой-либо и двух бумаг обязательно должна быть прописана сумма, которая положена сотруднику за дополнительную рабочую нагрузку.Внимание!